第一節 研究方法

壹、調查對象

「104年臺灣圖書出版產業調查」是針對104年國內新書實際出版量達 4 種以上之非政府機關、非個人出版單位進行普查。

根據國家圖書館國際標準書號中心提供資料，104年國內新書ISBN碼申請量達4種以上之出版單位為1,010家，經連絡清查，扣除結束營業^[56]、政府機關、個人出版、無法取得聯繫^[57]、非營利組織^[58]等單位後，確認104年有效出版業者共793家。而考量當前產業經營現況故而進行出版集團^[59]整併，並另納入3家出版社實際出版數雖未達4本，但有電子書出版之企業，合計最終整體圖書出版業者調查母體共628家。

此外，本研究參考過往調查執行方式，於母體連絡清查階段亦一併瞭解各出版單位漫畫出版情形，將去年過濾出之國內主要漫畫出版業者列為調查對象，經相同之連絡清查操作後，104年度漫畫出版業者共計10家。針對專營漫畫出版之出版單位，其僅需要填寫「104年漫畫出版產業調查」問卷，若為非專營漫畫出版之出版單位，業者除填寫「104年臺灣圖書出版產業調查」問卷外，尚需加填「104年漫畫出版產業調查」問卷。

貳、調查方法

「104年臺灣圖書出版產業調查」是針對國內104年實際出版量達4種以上新書之非政府機關、非個人出版單位進行普查。

調查採多元方式進行，以郵寄問卷為主，電話、傳真、親訪為輔，藉此提高問卷回收率，降低產業現況推估之誤差。

參、調查問卷內容說明

「104年臺灣圖書出版產業調查」問卷經文化部與行政院主計總處核定，共涵蓋「組織結構」、「人力僱用」、「出版概況」、「通路概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」、及「其他」等九項構面，指標架構如表肆-1所示，詳細問卷請參考附錄一。

至於主要漫畫出版單位應加填之「104年臺灣漫畫出版產業調查」問卷，問卷結構與「104年臺灣圖書出版產業調查」大致相同，共囊括「組織結構」、「人力僱用」、「出版概況」、「通路概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」及「其他」等九項構面，指標架構如表肆-1所示，詳細問卷請參考附錄二。

表肆-1「104年圖書出版產業調查」問卷構面及核心指標

調查	指標構面	調查細項
一般圖書出版業者	組織結構	營業性質、業務項目
	人力僱用	正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資與未來需求
	出版概況	數位版權／實際發行比例、種數類型、印刷量與銷貨量、發行語言與類型、新秀作家占比、新秀作家作品印刷量及類型、與創作者之交易模式與拆帳比例、首刷與再版／再刷情形
	通路概況	銷售管道、是否進行跨足數位市場、各通路銷貨比例與平均折數、退書情形
	進出口	進出口書籍種數及冊數、各類書籍所占比例
	版權交易	海外圖書版權交易模式、引進版權書之印刷冊數及定價與折數、版權引進交易情形、引進與輸出版權書之管道及種數、各類別版權交易之種類、與對手國版權交易金額及類型、2018年公版書情況、版權交易形式與種數、輸出海外途徑、國內版權收入、國內版權售出後之應用型態
	海外市場發展	投資出版事業之發行情形、投資出版產業金額及經營型態與銷售通路
	營收支出	總收入與總支出、各項收入來源比例、各項支出項目比例、104年經營情況、未來三年銷售與投資預期
	其他	鬆綁外籍獨立專業人士往來限制之影響、參加臺北國際書展情形

表肆-1「104年圖書出版產業調查」問卷構面及核心指標

調查	指標構面	調查細項
漫畫出版業者	組織結構	營業性質、業務項目
	人力僱用	正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資與未來需求
	出版概況	數位版權／實際發行比例、種數類型、印刷量與銷貨量、發行語言與類型、與創作者之交易模式與拆帳比例、首刷與再版／再刷情形、電子漫畫編輯作業模式、數位版權管理方式、EP發行情況、電子漫畫各類型檔案占比、電子漫畫閱讀載具
	通路概況	銷售管道、是否進行跨足數位市場、各通路銷貨比例與平均折數、退書情形、與電子漫畫流通平臺合作模式及所占營收比重、電子漫畫消費方式
	進出口	進出口書籍種數及冊數、進出口金額之國別比重、各類書籍所占比例
	版權交易	海外圖書版權交易模式、引進版權書之印刷冊數及定價與折數、版權引進交易情形、引進與輸出版權書之管道及種數、各類別版權交易之種類、與對手國版權交易金額及類型、2018年公版書情況、版權交易形式與種數、輸出海外途徑、國內版權收入、國內版權售出後之應用型態
	海外市場發展	投資出版事業之發行情形、投資出版產業金額及經營型態與銷售通路
	營收支出	總收入與總支出、各項收入來源比例、各項支出項目比例、104年經營情況、未來三年銷售與投資預期、電子漫畫營收模式
	其他	鬆綁外籍獨立專業人士往來限制之影響、參加臺北國際書展情形

肆、調查實施流程及接觸情形說明

「104年臺灣圖書出版產業調查」及「104年臺灣漫畫出版產業調查」屬於指定樣本調查，但由於國內並無完整母體資料清冊，故需透過多元管道進行母體名冊蒐集與過濾。本研究於105年5月底完成母體名單蒐集，6月底完成業者確認工作；7月1日起以掛號方式陸續寄出調查問卷。

問卷回函催收工作於105年8月展開，持續進行至10月底。

本案圖書出版業者調查，共計發出628份圖書產業問卷，回收191份有效問卷，回收率為30.4%；至於主要漫畫圖書出版業者調查，研究共發出10份漫畫產業問卷，回收4份有效問卷，回收率為40.0%。

伍、資料處理

本年度辦理之圖書及漫畫出版產業調查問卷回收率均達三成，以無母數卡方檢定方式（NPAR Chi-square Test）進行樣本代表性檢定顯示，回函業者與未回函業者，無論資本額、104年出版量等結構均無顯著差異，顯示該樣本具代表性。至於漫畫業者調查，雖然回函僅4份，但回函之漫畫出版業者105年申請書號合計占總申請書號之72.8%，從而確保了樣本代表性。

然，由於部份題項因營業機密、欠缺相關統計等考量而回函者未提供相關資訊（如銷售總冊數），針對此類或將造成整體產值推估偏誤之母體數據，研究另依據受訪樣本中ISBN申請數量進行加權調整。

第二節 圖書暨漫畫出版業者組成概況

壹、 組織結構

調查結果顯示，就業務涵蓋項目而言，與102年及103年產業環境類似，104年有78.8%出版業者僅專營圖書出版、發行、圖書進出口、版權交易或數位出版等業務【圖肆-1】，約四分之一業者跨足咖啡餐飲、補習班、展覽活動、文具販售與創作者經紀等多角化經營項目。

問卷統計亦顯示，104年受訪之圖書出版業者，有39.2%屬於集團成員（即關係企業、分公司或母子公司等業態），比率較102及103年提升近五個百分點，顯示出版產業仍續朝集團化趨勢發展^[60]。【圖肆-2】

從資金來源觀察，104年圖書出版業者有91.1%完全為本國個人投資，2.7%完全為本國企業投資，1.2%為外國個人投資，1.0%為本國與外國企業合資，4.0%完全為外國個人或企業所投資；相較於102年及103年，出版產業有益趨朝本國個人投資趨勢，比率提升近十五個百分點，外國企業或個人投資比率則降至3%以下。【圖肆-3】

圖肆-1臺灣圖書出版業者專營圖書事業的變化情形

圖肆-2臺灣圖書出版業者之集團化情形

圖肆-3臺灣圖書出版業者資金為本國個人投資之變化情形

至於國內104年主要漫畫出版業者，其組織結構特色與一般圖書出版單位略有差異，除母體全數為營利事業機構外，其集團化情形更為明顯，比率達五成；資金來源部份，75.0%完全為本國個人投資。

從業務涵蓋項目來看，漫畫業者僅半數專營漫畫出版，四分之一業者兼營漫畫與一般圖書出版業務，其餘業者則跨足咖啡餐飲、展覽活動、周邊商品販售、創作者經紀與專賣店經營等多角化業務範疇。

貳、人力僱用現況

一、整體就業情況：依勞動部統計

考量問卷調查可能因受廠商填答主觀意識影響，進而導致統計歸納出現偏誤，故本研究進一步連結勞動部勞動統計數據行交互參照。就勞動部統計數據而言，我國出版產業總就業人數呈走升態勢發展，其由102年29,804人成長至103年31,920人，再行增加至104年33,355人，成長率分別達7.1%與4.5%。

由於我國整體經濟復甦趨緩，加上國內閱讀人口逐年遞減，消費者娛樂偏好亦漸由實體閱讀轉為行動裝置與數位內容，整體銷售情況不復過往，因而影響員工薪資水準。依據勞動部公布職類別薪資調查資料顯示，從各職類員工薪資表現，104年出版產業總薪資除主管及監督人員新臺幣89,689元與及專業人員新臺幣50,381元，兩者之每月平均薪資呈微幅成長外，其餘技術員及助理專業人員（新臺幣47,629元）、事務支援人員（新臺幣36,421元）、服務及銷售工作人員（新臺幣36,511元）、機械設備操作及組裝人員（新臺幣40,229元）與基層技術工及勞力工（新臺幣27,363元）等職位之每月平均薪資皆呈遞減情形。

值得注意的是，104年臺灣出版產業調查將圖書出版產業薪資結構概分為編輯、發行與倉儲三部門。其結果顯示新進編輯及發行人員月薪約新臺幣27,000元，倉儲人員平均薪資約新臺幣25,000元；至於年資逾五年者，編輯人員38,000元、發行人員約36,000元、倉儲人員約33,000元，平均薪資較新進時成長30%左右。勞動部資料與出版產業調查兩者薪資數據相距甚遠，其或與勞動部薪資統計未以年資區分，且各職位類別內或仍涵蓋管理職者之薪資有關。

表肆-2  103至104年出版產業各職類員工薪資概況

薪資類別	總薪資		經常薪資		非經常薪資
職位類別	103年	104年	103年	104年	103年	104年
主管及監督人員	84,178	89,689	75,759	78,602	8,419	11,087
專業人員	47,184	50,381	46,289	48,385	895	1,996
技術員及助理專業人員	51,862	47,629	47,485	46,760	4,377	869
事務支援人員	42,392	36,421	37,964	35,003	4,428	1,418
服務及銷售工作人員	44,274	36,511	35,321	35,867	8,953	644
技藝、機械設備操作及組裝人員	41,424	40,229	37,511	38,209	3,913	2,020
基層技術工及勞力工	28,409	27,363	25,268	25,051	3,141	2,312

資料來源：行政院勞動部歷年職類別薪資調查

註：單位為新臺幣元

（三）人才進入與退出率

於人才進入與退出率概況部份，自行政院2002年提出「發展文化創意產業計畫」，期冀推動我國相關產業加速成長以來，已吸引諸多年輕人為實現夢想而涉入文創領域。惟出版產業普遍薪資偏低、工時較長且職位升遷相對受限，根據104年資料顯示，其進入率（1.56％）較工業部門（2.28％）與服務業部門（2.8%）低；幸而產業內不乏以編輯出版為志業者，故其退出率（1.42%）亦相對較工業部門（2.16%）與服務業部門（2.51%）低。

整體而言，受僱員工流動率高與人才難以培養為當前國內文創產業面臨之首要困境。由於出版產業工時冗長且薪資誘因不足，使年輕勞動者缺乏至相關產業工作意願，抑或就職後即於短期內離開，人才黏著度低而使產業出現斷層；該情形同可於編輯出版或經銷發行等業別中察知。創作人才方面，儘管相關調查研究並未將此類人才項目列入統計，然進一步檢視國家圖書館趨勢報告、書店暢銷排行榜或各間出版機構出版書目列表後，即可察覺我國本土創作比例相對偏低，與國外出版產業內當地原創與翻譯書籍比例落差懸殊之景況截然不同，此顯示我國出版能量尚待強化且缺乏相關創作人才培育機制。對出版社而言，培育本土作家具其困難度與風險性，加上國內消費市場規模相對不足，國內知名作者轉赴海外市場發展漸成常態，進而使我國出版產業面臨日益嚴峻之人才流失挑戰。

表肆-3  2012至104年出版產業人才進入與退出率概況

項  目	101年	102年	103年	104年
進入率	2.46	1.53	1.72	1.56
退出率	1.42	1.93	1.37	1.42

資料來源：行政院主計總處《薪資及生產力統計》

註：未包括自營作業者（如作家等）

二、104年人力僱用概況分析：依本次問卷調查結果

（一）人力規模

近三年來，臺灣圖書出版單位僱用人力規模並無過多改變，就正職人員規模而言，104年有16.4%圖書出版單位僅僱用1名正職員工，24.9%聘用2至4位正職人員，24.9%聘用5至9人，合計共66.2%圖書出版單位屬於微型事業單位，相對103年（61.5%）比率略有增長；另一方面，13.2%出版事業單位僱用10至24位正職人員，聘用25至99人及100人以上之出版單位則各占11.1%及4.8%。【圖肆-4】

另一方面，104年圖書出版產業內有逾六成出版單位未僱用兼職人力，與102年（45.7%）及103年（48.0%）狀況類似。【圖肆-5】

由正職人員與兼職人員相對占比來看，臺灣圖書出版單位以僱用正職人力為主，且比率由103年的88.1%顯著成長至103年的96.8%。

至於國內主要漫畫出版業者人力規模部份，全數回卷之漫畫出版單位聘用人數逾10人，且其正職員工均以負責漫畫相關業務為主。

圖肆-4臺灣圖書出版單位之正職人力僱用規模變化情形

圖肆-5臺灣圖書出版單位之兼職人力僱用規模變化情形

（二）組成特性

扣除資料缺漏者，臺灣圖書出版單位雖然仍以女性從業人員居多，但比率由103年的64.1%略減為104年的54.8%，男性占比則由35.9%增為45.1%。【圖肆-6】

學歷組成部份，臺灣圖書出版單位正職人員以高學歷為特徵，104年最新產業狀況是高中或以下學歷者僅占11.5%，16.2%擁有專科學歷、52.6%擁有大學學歷、19.7%為研究所學歷；然而與103年相比，產業從業者高學歷化趨勢有所趨緩，從業者擁有大學以上學歷比率由82.1%降至72.3%。【圖肆-7】

從年齡結構來看，臺灣圖書出版產業從業人員以30至49歲青壯年人口為主，年輕族群相對遞減。具體而言，104年最新產業狀況為19.6%正職人員介於20至29歲，35.0%介於30至39歲，40至49歲及50歲以上從業人員分占27.7%與17.7%。【圖肆-8】

就年資而言，臺灣出版產業雖以青年人口為主，然近三年新聘人員比率呈走低態勢，年資不滿1年正職者由103年11.6%降至104年11.5%、19.3%年資1年以上未滿3年、14.4%年資3年以上未滿5年，20.8%年資5年以上未滿10年，33.9%年資達10年以上。【圖肆-9】

圖肆-6臺灣圖書出版業正職從業人員性別結構的變化情形

圖肆-7臺灣圖書出版業正職從業人員學歷結構的變化情形

圖肆-8臺灣圖書出版業正職從業人員年齡結構的變化情形

圖肆-9臺灣圖書出版業正職從業人員年資結構的變化情形

（三）分工及薪資概況

過往臺灣圖書出版單位因為多數屬於僱用9名以下正職人員、專營圖書出版之微型企業，故103年有51.3%出版單位並未規劃圖書與非圖書業務分工（業務項目全為圖書相關業務或人員必須兩者兼顧）。不過，104年內部未分工比率較103年大幅減少37.1個百分點，顯示有愈來愈多出版單位採用明確分工方式運作與業務調整。【圖肆-10】

由不同部門人力規模進一步分析，當前出版單位聘僱人力雖仍以圖書出版業務為重心，然圖書以外業務人力所占比率由103年16.8% 32.2%增加至104年49.8%，顯示圖書出版產業人力配置新趨勢。

圖肆-10臺灣圖書出版單位之正職人力分工情形

調查尚發現，有57.5%出版單位表示其正職人員未具備數位出版能力。擁有數位出版人才受訪單位中，具電子書編輯能力者僅占整體出版產業8.8%；實際投入相關業務者僅占6.8%。另，具數位應用能力者僅占整體產業6.1%；實際投入相關業務者僅占5.2%。【表肆-4】

表肆-4臺灣圖書出版產業之數位出版人力配置情形

單位：%

電子書編輯		數位應用（平臺演算、程式與SEO調整等）
具備能力者比重	實際投入業務比重	具備能力者比重	實際投入業務比重
8.8%	6.8%	6.1%	5.2%

就圖書出版產業薪資結構而言，本研究將職務劃分為編輯、發行與倉儲等三部門，統計顯示，新進人員以行銷發行（新臺幣26,397元）及編輯（新臺幣26,339元）相關工作薪資最高，倉儲人員平均薪資居末（新臺幣24,665元）；至於年資逾五年者，平均薪資仍以行銷發行（新臺幣40,469元），其次為編輯人員之新臺幣40,075元，倉儲人員仍為薪資最低者（新臺幣36,638元）。整體而言，出版產業平均薪資均能較新進時成長40%以上。然與103年薪資調查相比，新進人員薪酬明顯呈遞減態勢，如編輯人員薪資減少約1,300元【表肆-5】。

表肆-5臺灣圖書出版產業之薪資概況

單位：新臺幣元

103年	編輯人員	行銷發行	倉儲物流
新進三個月者	27,655元 （標準差5,091）	27,691元 （標準差5,906）	25,474元 （標準差4,887）
年資逾五年者	38,511元 （標準差12,581）	36,720元 （標準差10,137）	33,269元 （標準差8,826）
任職五年後之 薪資成長幅度	39.3%	32.6%	30.6%
104年	編輯人員	行銷發行	倉儲物流
新進三個月者	26,339元 （標準差3,507）	26,397元 （標準差3,421）	24,665元 （標準差5,235）
年資逾五年者	40,075元 （標準差9,571）	40,469元 （標準差9,610）	36,638元 （標準差7,720）
任職五年後之 薪資成長幅度	52.2%	53.3%	48.5%

第三節 圖書出版產業概況

壹、圖書新書出版情形

一、 新書出版類型

以出版業者自述之主要出版類型觀察，調查顯示，104年最新產業概況為60.3%出版單位以出版一般圖書為主，出版教科書與工具書之業者則以10.1%同列第二，兒童讀物（8.5%）與考試用書（4.8%）出版單位介於4%至8%間，0.5%主要出版原生電子書。【圖肆-11】

概觀而論，近年來臺灣出版單位主要以一般圖書產製為事業核心，該比率維持於六成左右。

圖肆-11臺灣出版單位之主要出版屬性

然，由於不同圖書類型可採混合出版模式，故本研究進一步分析104年臺灣出版單位實際出版圖書類型。於複選前題，約64.0%出版單位發行一般圖書，出版工具書與教科書業者分別占30.1%及21.2%，計18.0%出版兒童讀物，13.2%出版考試用書，漫畫（5.8%）與原生電子書（2.6%）出版單位介於2%至6%間。【圖肆-12】

與103年出版類型涵蓋項目相比，各項比率明顯有所上升，臺灣出版單位呈分散出版發展，跨不同類型圖書出版狀況相對增加。

圖肆-12臺灣出版單位出版品涵蓋類型（可複選）

二、圖書新書出版類型與定價

就出版新書類型分布來看，104年出版新書類型以考試用書占比最高（13.1%），電腦居次（11.6%），社會人文、其他、童書、文學小說、心理勵志及行銷企管約占5%至10%；醫療保健、休閒生活與藝術設計占5%左右；家庭親子、財經投資、語言學習、輕小說及自然科學之比重則皆不足2%。【表肆-6】

與103年出版新書類型相比，104年最大改變為：考試用書及漫畫書重要性明顯下降，電腦類書籍出版量則呈顯著增長情況。

表肆-6臺灣出版新書之各類書籍類型比率

單位：%

編號	圖書類型	年度
		102年	103年	104年
1	行銷企管	1.7%	1.7%	5.0%
2	財經投資	1.8%	1.8%	1.4%
3	文學	5.4%	4.9%	7.5%
4	小說	10.4%	9.3%	6.8%
5	輕小說	2.1%	2.9%	1.0%
6	藝術設計	2.3%	3.4%	4.6%
7	社會／人文科學	7.3%	6.3%	9.8%
8	自然／應用科學	0.8%	0.8%	1.0%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.2%	0.2%	0.0%
10	電腦	4.6%	4.2%	11.6%
11	語言學習	2.8%	3.1%	1.2%
12	心理勵志	5.3%	5.2%	5.3%
13	醫療保健	2.7%	2.8%	4.9%
14	休閒／觀光／飲食生活	5.4%	5.7%	4.9%
15	漫畫書	9.2%	9.7%	2.1%
16	家庭百科／親子教育	1.0%	0.9%	1.9%
17	童書（含繪本）	8.9%	9.0%	8.3%
18	青少年叢書	0.9%	0.8%	0.8%
19	考試用書	22.0%	22.0%	13.1%
20	其他	5.3%	5.4%	8.8%

至於104年新書總印刷量，雖有部份出版業者欠缺詳細數據，但根據申請數量插補推估，當年度臺灣新書總印刷量推估約為5,579萬本，較103年推估值5,680萬本，印量減少約101萬冊。新書首刷平均印刷量則與103年數量相當，約2,239本。【表肆-7】

此外，調查顯示，近年臺灣出版新書平均定價由101年350元逐年調升為102年380元及103年385元，104年平均定價雖微幅回跌至378元，然對比過去兩年價格差異不甚顯著。新書上市最低一折，最高完全不打折，104年平均販售折扣則介於七折至七九折之間。

表肆-7臺灣近三年圖書新書出版概況

單位：種、萬本、新臺幣元

各年度出版情形	出版種數	總印刷量	平均定價
102年	27,369	5,805萬本	380元
103年	27,642	5,680萬本	385元
104年	24,916	5,579萬本	378元

三、圖書新書出版語言及來源

從新書出版語言來看，104年有96.4%出版單位有出版正體中文書籍，6.1%出版英文書籍，出版簡體中文與日文書籍者各占3.6%與3.0%，1.8%出版其他語言書籍。

其次，從文稿來源觀察，104年本國人創作新書平均約占全年出版品之68.6%，翻譯作品占18.3%，10.5%為中文簡體書籍，2.7%為外文原文書。與103年對比而言，翻譯作品數量明顯下降（103年為28.1%）；而中文簡體書籍（103年為2.4%）則呈顯著增長趨勢。

至於104年出版新書內含創作新銳比重部份，據問卷調查統計歸納，35.5%出版單位沒有發行新秀作家的創作，52.9%有扶植新秀作家，11.6%未回答。平均來說，我國104年出版新書中，18.1%為新秀作家作品，該項比率較103年（15.7%）呈微幅成長發展。

進一步分析顯示，104年國內新秀作家出版類型以童書（含繪本）（14.7%）比率最高，社會／人文科學叢書（14.0%）與考試用書（14.0%）居次，再其次為心理勵志（13.1%）及休閒／觀光／飲食生活（12.3%）類書籍。【表肆-8】

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表肆-8臺灣近三年新秀作家創作圖書類型（可複選）

單位：%

編號	圖書類型	年度
		102年	103年	104年
1	行銷企管	5.0%	4.2%	4.1%
2	財經投資	6.9%	7.1%	7.4%
3	文學	13.8%	12.5%	9.0%
4	小說	9.4%	10.1%	9.9%
5	輕小說	1.9%	3.0%	3.3%
6	藝術設計	8.8%	7.1%	6.6%
7	社會／人文科學	15.0%	16.1%	14.0%
8	自然／應用科學	1.9%	2.4%	1.7%
9	圖書資訊／百科年鑑	0%	0%	0.8%
10	電腦	3.8%	3.6%	3.3%
11	語言學習	6.3%	7.7%	9.0%
12	心理勵志	17.5%	16.1%	13.1%
13	醫療保健	6.9%	7.7%	11.6%
14	休閒／觀光／飲食生活	14.4%	18.5%	12.3%
15	漫畫書	0.6%	0.6%	1.7%
16	家庭百科／親子教育	6.3%	4.8%	4.1%
17	童書（含繪本）	8.1%	8.9%	14.7%
18	青少年叢書	0.6%	0.6%	3.3%
19	考試用書	7.5%	6.5%	14.0%
20	其他	11.9%	14.3%	6.6%

註：可複選

調查亦顯示，個別新秀作家間之首刷與再刷數量落差相當大（由從低於100本至4千本不等），整體平均來說，104年首刷本數為972本，再刷數量為407本。【表肆-9】

與過往調查結果相比，104年首刷本數明顯低於103年新秀出版狀況（2,300本），再刷本數亦相對低於103年（835本）。

表肆-9臺灣近三年新秀作家出版情形

單位：%、本

項目	102年（N=139）	103年（N=155）	104年（N=189）
新秀作家作品比率	24.7%	15.7%	18.1%
首刷本數	2,233	2,300	972
再刷本數	763	835	407

四、再版／再刷圖書出版情形

據資料推估，104年再刷與再版書籍由103年17,304種降至11,542種，其印刷量則由103年1,839萬冊降為1,434萬冊。

就類型而言，104年再版或再刷書籍以電腦類書籍所占比率最高，童書居次，第三為其他書籍，第四則是社會／人文科學類【表肆-10】。

表肆-10臺灣近三年圖書再版／再刷書籍類型

單位：%

編號	圖書類型	年度
		102年	103年	104年
1	行銷企管	1.9%	2.0%	9.0%
2	財經投資	0.9%	1.2%	0.2%
3	文學	3.1%	2.6%	4.5%
4	小說	1.0%	1.3%	2.4%
5	輕小說	0.2%	0.3%	0.0%
6	藝術設計	1.9%	2.1%	1.6%
7	社會／人文科學	3.0%	3.6%	10.4%
8	自然／應用科學	0.8%	0.8%	4.4%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.0%	0.0%	0.0%
10	電腦	1.7%	1.3%	20.5%
11	語言學習	3.9%	4.3%	2.3%
12	心理勵志	5.7%	5.9%	4.7%
13	醫療保健	1.7%	1.6%	4.5%
14	休閒／觀光／飲食生活	2.5%	2.6%	2.1%
15	漫畫書	4.8%	5.0%	0.0%
16	家庭百科／親子教育	0.5%	0.5%	1.0%
17	童書（含繪本）	7.1%	7.2%	14.7%
18	青少年叢書	0.7%	0.7%	0.3%
19	考試用書	54.7%	51.6%	6.8%
20	其他	3.8%	5.3%	10.5%

貳、圖書銷貨情形

根據調查資料推估，104年出版新書銷貨冊數約為4,597萬本，占104年新書印刷量之68.9%，104年再版再刷圖書，連同先前庫存數量，銷貨冊數約2,658萬本；全年書籍總銷售量估計約7,255萬本。

表肆-11為近三年圖書新書與再版再刷書籍之銷貨情形比較，從業者所提供銷貨資料觀察，104年圖書市場銷貨類型改變甚劇，新書以其他類圖書占比最高，童書居次，文學及藝術設計書籍排名分居第三及第四，考試用書銷量明顯大幅下滑；至於再版再刷圖書銷貨則與新書銷貨概況類似，惟青少年叢書銷售情勢呈顯著趨於惡化。

表肆-11臺灣圖書新書及再版再刷書籍銷貨情形比較

單位：%

編號	圖書類型	102年（N=392）		103年（N=407）		104年（N=189）
		新書	再版／再刷	新書	再版／再刷	新書	再版／再刷
1	行銷企管	2.1%	2.9%	2.7%	2.6%	4.1%	5.2%
2	財經投資	1.4%	0.8%	1.6%	0.7%	1.9%	4.5%
3	文學	1.7%	1.6%	2.3%	1.8%	11.7%	10.8%
4	小說	2.6%	0.8%	3.5%	0.6%	4.6%	2.9%
5	輕小說	-	-	-	-	0.2%	0.0%
6	藝術設計	3.9%	11.1%	4.4%	2.8%	11.1%	12.3%
7	社會／人文科學	2.4%	2.2%	3.2%	2.1%	8.5%	8.0%
8	自然／應用科學	0.5%	1.4%	0.6%	1.3%	1.2%	1.6%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
10	電腦	5.7%	12.5%	6.5%	9.7%	3.0%	2.4%
11	語言學習	1.0%	3.1%	1.5%	1.7%	3.2%	2.6%
12	心理勵志	5.1%	10.1%	6.5%	9.7%	7.0%	5.9%
13	醫療保健	1.9%	2.1%	2.6%	1.4%	2.9%	5.9%
14	休閒／觀光／飲食生活	4.9%	1.6%	4.6%	4.0%	2.2%	1.0%
15	漫畫書	1.0%	0.4%	1.4%	0.5%	0.0%	0.0%
16	家庭百科／親子教育	0.5%	0.5%	0.7%	0.4%	0.2%	0.3%
17	童書（含繪本）	6.5%	18.2%	7.0%	23.6%	12.9%	14.7%
18	青少年叢書	6.5%	18.2%	7.0%	23.6%	0.0%	0.4%
19	考試用書	47.9%	9.5%	38.5%	10.2%	9.4%	8.8%
20	其他	3.0%	2.7%	3.6%	2.7%	15.8%	12.8%
合計		100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

參、圖書銷貨通路及行銷狀況

一、 圖書銷貨方式及通路

調查發現，臺灣出版單位銷售圖書方式並無明顯改變，近三年均以部份代銷所占比率最高。以104年最新產業概況而言，有66.7%出版機構採部份代銷，18.5%完全代銷，12.2%採介於其他方式（如出版業者自行擺攤銷售等），2.6%未回答。【圖肆-13】

圖肆-13臺灣圖書銷售方式

至於透過部份代銷銷售圖書之出版社，104年通路銷貨比率以總經銷最高（22.1%），各20.6%由實體書店（含門市）及經銷商／中盤／代理商等管道銷售，16.7%係透過網路書店進行販售，學校通路排名第五（6.2%），至於團購、直銷、海外市場、郵購、圖書館與量販超商等通路，比率皆低於5%^[61]。【表肆-12】

與103年通路比重相比，經銷商／中盤／代理商及實體書店重要性下降，總經銷重要性相對走升，團購方式則呈異軍突起之勢。

表肆-12臺灣圖書部份代銷的銷售通路分配

單位：%

編號	銷售通路類型	年度
		102年至103年（N=297）	104年（N=189）
1	總經銷	16.5%	22.1%
2	經銷商／中盤／代理商	20.0%	20.6%
3	團購	0%	4.4%
4	實體書店（含門市）	21.9%	20.6%
5	郵購	2.2%	1.9%
6	直銷	2.9%	1.0%
7	學校	6.1%	6.2%
8	網路書店	15.7%	16.7%
9	圖書館	0.5%	1.4%
10	特殊通路（量販店／超商等）	1.6%	0.5%
11	海外市場	1.6%	1.8%
12	其他	10.1%	2.8%

二、圖書通路平均銷貨折扣

調查發現，圖書銷售完全透過代銷者，通路折扣由四折至七折不等，平均折扣約是五三折。【表肆-13】

至於透過部份代銷者，出版社提供各通路之折扣亦不盡相同，平均為六六折。個別來看，總經銷、特殊通路（量販及超商等）及海外市場之平均鋪貨折扣低於六折，經銷商／中盤／代理商平均六一折，網路書店六九折，實體書店平均鋪貨折扣為七折，至於團購、學校、直銷及郵購，通路折扣最少，介於七折至七九折。

表肆-13臺灣圖書銷貨通路平均折扣與平均退書率

單位：折、%

編號	銷售通路類型	平均折扣		平均退書率
		103年（N=407）	104年（N=189）	104年（N=189）
1	總經銷	55折	53折	43%
2	經銷商／中盤／代理商	59折	61折	33%
3	團購	-	71折	2%
4	實體書店（含門市）	70折	70折	33%
5	郵購	78折	77折	1%
6	直銷	69折	79折	60%
7	學校	71折	74折	14%
8	網路書店	69折	69折	18%
9	圖書館	64折	71折	-
10	特殊通路（量販店／超商等）	57折	50折	14%
11	海外市場	58折	54折	16%
12	其他	89折	70折	-
平均		65折	66折	23%

三、圖書通路退書情形

從圖書通路整體退書情況來看，104年圖書平均退書率由103年29.0%降至23.0%。

進一步分析各類銷售通路退書率比重，104年以直銷（60%）通路退書比率最高，經銷商／中盤／代理商與實體書店（含門市）（33%）居次，第三為網路書店（18%）。至於退書比率最低之通路，分別為團購（2%）與郵購（1%），其比重皆低於5%。【表肆-13】

肆、圖書版權交易狀況

一、圖書版權交易比率

調查顯示，102年至104年，國內出版單位購買其他國家版權或是銷售版權至其他國家之狀況均相當類似，104年45.4%出版單位有引進其他地區或國家圖書版權（包含翻譯權跟印製權），28.9%有輸出圖書版權至其他地區或國家，9.0%有進行國內圖書授權。【圖肆-14】

與過往調查結果相比，104年我國對外版權交易有逐年成長跡象，104年購買其他地區或國家圖書版權較103年（43.4%）成長2個百分點；銷售圖書版權至其他地區或國家亦較103年（25.2%）成長3.7個百分點。至於國內圖書版權授權亦相對103年成長3.8個百分點。

圖肆-14臺灣圖書版權交易情形

二、海外圖書版權購買情形

調查同時發現，104年版權書平均占購買海外圖書版權出版單位出版總量之51.9%，與102年（53.8%）及103年（55.0%）比重接近。

至於購買海外版權相關費用部份，統計顯示，有近四成五出版單位視為營業機密拒絕回答；僅針對有提供具體金額者計算，104年有購買國外圖書版權之出版單位，平均每家花費127萬元購買海外版權，金額較103年的123萬元增加。

就購買海外圖書版權之交易方式而言，於複選前提下，104年交易方式與過往類似，以「購買國外版權後僅能翻譯中文發行（68.1%）」所占比率最高，其次為「購買簡體字版，轉成繁體字版（29.1%）」交易模式，2.8%採用「購買印製權在臺灣或海外直接印製出版」方式，而未有出版業者代作者印製銷售或採其他交易方式。【圖肆-15】

與103年相比，104年購買國外版權後僅能翻譯中文發行比重顯著提升（增加6.7個百分點）；而購買簡體字版轉成繁體字版（減少2.1個百分點）與購買印製權在臺灣或海外直接印製出版則呈遞減態勢（減少4.1個百分點）。

  

圖肆-15臺灣出版單位購買海外版權書之交易方式（可複選）

就國內出版單位引進海外版權書方式而言，臺灣出版單位以透過國外代理商授權為主（占比48.3%），平均引入種數由103年10.4種增加至17.0種；居次是由國外出版社直接授權（占比33.8%），平均引入種數亦由103年7.0種提升至11.9種；直接與作者簽約授權或約稿情形則占11.1%，平均引入種數由1.9種增加至3.9種。【表肆-14】

值得注意的是，透過版權經紀人引進海外圖書版權比重（6.6%）明顯增加，其平均引入種數由103年0種提升104年至2.3種。

表肆-14臺灣購買海外版權方式及占比

單位：%

編號	購買海外版權方式	比重
		102年（N=166）	103年（N=177）	104年（N=189）
1	作者直接授權	7.8%	9.4%	11.1%
2	透過出版社	42.6%	36.4%	33.8%
3	代理商	57.2%	54.1%	48.3%
4	版權經紀人	0.0%	0.0%	6.6%
5	網路版權交易平臺	0.0%	0.0%	0.1%
6	其他	0.1%	0.2%	0.0%

海外版權書的購買來源國部份，近三年變化則有限，臺灣出版單位目前以向美國（24.7%）及日本（22.6%）購買版權比率最高，其次是中國大陸（19.4%），其中9.7%與5.4%向韓國及其他國家購買圖書版權，購買來源國為加拿大或澳洲之比率則各占1.1%。【圖肆-16】

圖肆-16臺灣海外版權書之購買來源

至於海外版權書引進類型部份，調查發現，每年引入圖書類型差異甚大，102年以小說排名第一（19.1%），社會／人文科學（14.6%）及心理勵志（12.2%）類圖書居次，103年各類圖書占比相對均衡，小說（9.3%）、童書／青少年叢書（9.2%）占比相對較高。104年則以童書（16.3%）、電腦（14.5%）與小說（11.0%）等類書籍占比最高【表肆-15】

表肆-15臺灣引進與輸出版權書類型

單位：%

編號	圖書類型	102年（N=144）		103年（N=156）		104年（N=189）
		引進	輸出	引進	輸出	引進	輸出
1	行銷企管	4.9%	0.6%	1.9%	0.8%	9.6%	4.5%
2	財經投資	2.6%	1.0%	7.7%	0.7%	2.8%	2.1%
3	文學	0.9%	7.5%	3.7%	7.1%	2.4%	11.4%
4	小說	19.1%	3.3%	9.3%	5.7%	11.0%	0.0%
5	輕小說	0.4%	0.8%	4.0%	1.0%	0.7%	0.6%
6	藝術設計	4.6%	12.8%	4.0%	11.2%	7.6%	3.0%
7	社會／人文科學	14.6%	20.0%	5.5%	17.4%	4.1%	5.1%
8	自然／應用科學	2.3%	0.4%	3.2%	0.5%	6.3%	3.0%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.0%	0.0%	3.2%	0.0%	0.0%	0.0%
10	電腦	4.9%	0.4%	5.8%	0.5%	14.5%	14.4%
11	語言學習	10.3%	4.6%	4.1%	4.7%	0.1%	0.6%
12	心理勵志	12.2%	12.4%	6.8%	12.5%	4.9%	3.3%
13	醫療保健	4.2%	1.3%	4.6%	2.7%	4.1%	1.2%
14	休閒／觀光／飲食生活	2.7%	8.3%	6.7%	9.7%	4.9%	0.9%
15	漫畫書	0.0%	0.4%	6.1%	0.9%	7.3%	0.0%
16	家庭百科／親子教育	5.4%	4.3%	3.7%	1.9%	3.1%	0.0%
17	童書（含繪本）	5.8%	20.8%	9.2%	21.8%	16.3%	48.6%
18	青少年叢書					0.0%	0.0%
19	考試用書	0.0%	0.0%	3.4%	0.0%	0.0%	0.0%
20	其他	10.7%	1.0%	7.3%	0.9%	0.2%	1.2%
合計		100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

三、銷售圖書版權至海外情形

如前所述，104年約有近三成出版單位銷售圖書版權至其他地區或國家。調查結果顯示，約40.4%為國內出版業者自行推薦給國外出版社，21.3%是由代理商獲得訊息，各約12.8%及14.9%係透過臺北國際書展及海外書展販售，約6.4%由國外出版社推薦。值得注意是，網路版權平臺（2.1%）交易方式興起，成為對外授權之新途徑。【圖肆-17】

至於版權收入費用，相關數據對於多數出版單位仍屬營業機密（約四成三），依據有效回答者之資料進行計算，整體平均版權收入費用由103年38萬元增加至104年55萬元。

圖肆-17臺灣出版單位銷售版權至海外的資訊來源

交易形式與種類數部份，海外授權以「洽賣翻譯權，翻譯後出版（比重56.7%）」為主，平均種數為12.6種，「洽談授權，直接印製（比重43.3%）」平均種數為7.5種，跨業授權則尚無人採用。【表肆-16】

表肆-16臺灣銷售版權至海外方式及占比

單位：%

編號	銷售版權至海外方式	比重
		102年（N=77）	103年（N=82）	104年（N=79）
1	洽賣翻譯權，翻譯後出版	71.3%	71.2%	56.7%
2	洽談授權，直接印製	23.8%	23.3%	43.3%
3	洽談跨業授權（電影、電視、舞臺劇）	0.0%	0.0%	0.0%
4	其他	5.0%	5.5%	0.0%

海外銷售交易對象部份，臺灣出版單位之海外圖書授權仍以中國大陸為主要交易國，但比率由103年77.2%降至104年61.0%，韓國及馬來西亞各占一成五左右，排名第四為日本與其他國家，其比率已降至5%以下。【圖肆-16】

至於臺灣授權海外翻譯或印製圖書類型，104年以童書居冠，排名第二之圖書類型則由電腦類書籍所取而代之。【表肆-15】

四、國內圖書版權授權情形

調查顯示，104年國內只有9.0%出版單位有進行臺灣內部之圖書版權授權^[62]。授權方式以電子圖書授權為主，且平均種數從103年19.8種降至104年12.4種；至於改編為電影、電視、舞臺劇等衍生性授權方式均相對罕見，平均種數亦僅介於0%至0.5%。【表肆-17】

表肆-17臺灣國內圖書版權授權方式及種數

單位：種

編號	國內圖書版權授權方式	比重
		102年	103年	104年
1	改編電影	0.2種	0.1種	0.4種
2	改編電視	0.0種	0.0種	0.1種
3	編舞臺劇	0.1種	0.5種	0.0種
4	其他（如電子圖書授權）	22.5種	19.8種	12.4種

伍、中國大陸及海外圖書市場投資概況

根據本研究調查資料，臺灣目前僅1.6%出版單位有進行中國大陸及海外圖書市場投資，且投資對象以中國大陸^[63]為主。【圖肆-18】

圖肆-18臺灣出版單位投資中國大陸及海外市場現況

陸、圖書營業情形及產值估計

一、圖書出版單位營收情形

圖肆-19為臺灣圖書出版單位104年營業額分布情形，由表中可看出，臺灣出版單位屬於中小型事業經營規模，104年有39.7%全年營業收入低於500萬，7.9%營業額介於500萬至未滿1,000萬元，18.0%介於1,000萬至未滿2,000萬，6.3%營業金額落於2,000萬至未滿3,000萬間，營業額介於3,000萬至未滿1億元之出版單位合計占10.7%，6.3%營業收入破億，另有11.1%未回答（拒答）。

分析各項收入來源占比，調查結果顯示，104年出版單位收入來源雖仍以販售紙本圖書收入（75.1%）為主，然該比重已相對103年（85.0%）減少近10個百分點；國內外版權授權與數位出版收入比重亦由103年1.1%及2.2%減少至0.9%及1.2%，圖書相關收入合計由103年九成降至104年八成。值得注意的是，「非」圖書出版相關其他營業收入由103年7.7%顯著增加至104年14.1%。【表肆-18】

圖肆-19臺灣圖書出版單位全年營業額

表肆-18臺灣出版單位收入來源分布情形

單位：%

來源比例 （%）	實體圖書出版相關收入			數位出版收入			「非」圖書出版相關其他營業收入	其      他 非營業收入
	販售紙本 圖書收入	國內外版權之授權收入	其他圖書出版相關收入	拆帳收入	預付收入	其他數位出版相關收入
102年	82.5%	1.2%	1.8%	1.8%			8.5%	1.5%
103年	85.0%	1.1%	1.7%	2.2%			7.7%	2.3%
104年	75.1%	0.9%	4.5%	0.9%	0.0%	0.3%	14.1%	4.1%

二、圖書出版單位支出情形

至於臺灣圖書出版單位整體支出部份，根據臺灣圖書出版單位104年營業額分布情形（圖肆-19）可看出，104年有40.2%全年營業支出低於500萬，10.6%介於500萬至未滿1,000萬元，18.5%介於1,000萬至未滿2,000萬，4.8%落於2,000萬至未滿3,000萬間，支出額介於3,000萬至未滿1億元之出版單位合計占8.6%，6.4%營業支出破億，另有11.1%未回答（拒答）。

進一步分析各項支出項目占比，調查發現，出版社支出項目中，圖書出版相關支出占比從103年81.0%提升至104年86.4%，非圖書出版相關支出與其他非營業支出則呈持續遞減趨勢。【表肆-19】

表肆-19臺灣出版單位支出項目分布情形

單位：%

	圖書出版相關支出 （如版稅、編輯、印刷、行銷、人事等）	「非」圖書出版相 關之其他營業支出 （如辦活動等）	其他非營業支出
102年	81.5%	10.0%	8.5%
103年	81.0%	9.9%	9.1%
104年	86.4%	9.0%	4.6%

三、圖書出版產值估計及獲利情形

（一）於四大網路書店上架販售流通之圖書市場規模

考量僅以出版調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。因此，本研究針對104年申請ISBN達4本以上之出版社作為基礎，選取代表性出版社（出版100種以上圖書）作為推估依據，計算方法主要是以平均每種書銷售本數乘以平均定價（先行依平均批發折扣66折計算）及上架出版種數29,011種，再除以新書銷貨冊數占比，得出上游出版端的整體圖書收入。其後，再依上游出版端之圖書收入除以平均批發折扣，再乘以銷貨折扣眾數（79折），求得整體圖書市場銷售金額。分解計算如下：

❶：上游出版端代表性廠商的新書市場規模 = 統編營業額／新書收入占比

❷：上游出版端的新書市場規模 = 代表性廠商的新書收入（❶）／代表性廠商的新書出版種 x （各出版種數級距廠商之平均批發價格x出版種數x平均每種書銷貨冊數 ）

❸：上游出版端的整體（新舊書）圖書市場規模 = 上游出版端的新書市場規模（❷）／新書銷貨冊數比重

❹：下游零售端的新書市場規模 = 上游出版端新書市場規模（❷）／平均批發折扣（66折）x 銷貨折扣（79折）

❺：下游零售端的整體（新舊書）圖書市場規模 =上游出版端整體圖書市場規模（❸）／平均批發折扣（66折）x 銷貨折扣（79折）

依上式推估結果，104年上游出版端，於四大網路書店上架之新書市場規模為112億7,689萬元，於四大網路書店上架的整體（新舊書）圖書市場規模為177億9,837萬元。下游零售端，於四大網路書店上架的新書市場規模為134億9,809萬元，於四大網路書店上架的整體（新舊書）圖書市場規模213億411萬元。

（二）整體圖書市場營業額推估

上述係針對於四大網路書店上架的圖書市場規模進行估算，而若以前述推估整體104年度實際出版新書種數37,708種^[64]回推估算：

❻：上游出版端，未於主要通路上架新書8,697種之市場規模 = 新書8,697種 x 通路端退書率（37.9%）x 最低經濟規模印刷冊數（1,000本）x 平均書價（378.03元） x平均批發折扣（66折）

❼：上游出版端，未於主要通路上架之整體（新舊書）圖書市場規模 =上游出版端的新書市場規模（❻）／新書銷貨冊數比重

❽：下游零售端，未於主要通路上架新書8,697種之市場規模 =上游出版端新書市場規模（❻）／平均批發折扣（66折）x 銷貨折扣（79折）

❾：下游零售端，未於主要通路上架之整體（新舊書）圖書市場規模=上游出版端整體圖書市場規模（❽）／平均批發折扣（66折）x 銷貨折扣（79折）

以上游出版端計，整體新書市場規模為126億2,438萬元，整體（新舊書）圖書市場規模為199億2,513萬元。以下游零售端計，整體新書市場規模為151億1,100萬元，整體（新舊書）圖書市場規模為238億4,978萬元。

四、出版單位全年獲利狀況

進一步就出版單位全年獲利狀況觀察，104年表示獲利業者所占比重（22.2%）相對103年（31.8%）減少9.6個百分點；虧損（33.3%）與損益兩平（38.1%）業者占比則較103年（虧損比重為27.8%；損益兩平比重為32.0%）分別增加5.5與6.1個百分點。【圖肆-20】

圖肆-20臺灣出版單位收支平衡情形

與103年度相比，有20.6%出版單位表示公司104年紙本圖書營運狀況變好，48.1%表示其營運情況與103年差異不甚明顯，23.3%反映營運狀況變差，7.9%未回答【圖肆-21】。進一步分析顯示，營運成長者，平均成長幅度為18.7%，衰退者的衰退幅度則為21.6%。

圖肆-21臺灣出版單位營運變化情形

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伍、我國出版產業概況觀察

一、組織規模相對偏小且聘僱人員數相對低

整體而言，我國出版社規模普遍偏小，近四成出版社營業額居新臺幣500萬以下，且半數出版社每年出書低於12本、逾六成聘雇從業人數為10人以下。儘管中小型企業於經營管理上相對具彈性與應變能力，且可提供相對多樣化出版商品，然其組織規模持續維持而未見成長，或許反映業者商業機制具瑕疵，抑或其非以營利為主要目的。長此以往，恐影響整體產業健全發展。

二、出版商逐漸朝多角化發展，惟其成效尚待觀察

另一方面，臺灣出版通路多屬於代銷通路，以總經銷、經銷商／中盤／代理商及直營書店為主；僅少數屬出版社自營通路，以團購、門市、直銷與郵購等型態為主。由於出版社銷售管道掌握於端路業者，一旦配貨績效不佳或者實體書店上架陳列時間或空間不敷其所需時，將明顯衝擊銷售成效，部份業者因此多角化跨足通路發展，然而通路經營自有其專業知識應援，例如該如何運用網路社群媒體闢拓數位客群與進行宣傳，即需要相當經驗積累或委由專業人員協助，若貿然涉足通路領域則相對未符成本效益，恐反降低其經營績效。

三、圖書海外授權微幅增加，新型態交易平臺興起

根據前述產業調查結果顯示，104年我國有28.9%出版單位銷售圖書版權至其他地區或國家。其中有40.4%為國內出版業者自行推薦給國外出版社，21.3%係透過代理商獲得相關訊息，12.8%與14.9%主要透過臺北國際書展及海外書展販售，其餘則由國外出版社推薦（6.4%）。值得注意是，當年度已有廠商運用網路版權平臺（2.1%）進行圖書版權交易，其或可成為業者對外授權之新途徑。

四、我國本土創作者比重提升，而簡體版翻譯書約占一成

由於我國圖書銷售市場持續不振，除少數深獲國外市場好評之暢銷書版權外，業者版權支付金額明顯相對保守。而基於前述考量，部份出版社除增加出版本土創作者比重外，同時亦提升增加中國大陸圖書版權引進，原因是版稅較低、較無翻譯費用支出問題等，且近年中國大陸創作內容品質亦有所提高，而無消費者接受度問題。

第四節 漫畫出版產業概況

壹、漫畫新書出版及銷貨情形

一、漫畫新書出版數量與定價

根據國家圖書館國際標準書號中心提供資料，本次研究所涵蓋之10家漫畫出版單位，104年共申請3,608種新書書號，然由於申請書號未必當年度即出版，故依照業者申請新書書號及實際出版數量重新插補推估，104年出版漫畫種數推估為3,387種^[65]。【圖肆-22】

至於漫畫新書總印刷量，根據出版數量插補推估，104年臺灣漫畫新書總印刷量估計約為632萬^[66]冊，較103年（407萬本）增加225萬本；新書平均首刷量則由103年2,400本減少為104年1,865本。

圖肆-22臺灣出版漫畫新書種數

再由漫畫新書類型分布進一步觀察，迥異於102年及103年整體漫畫出版類型相對分散之景況，104年以愛情文藝（34.8%）所占比重最高，居次為科幻魔法（20.2%）、溫馨勵志（8.7%）與輕鬆爆笑（8.4%），功夫武俠（7.1%）及運動遊戲棋奕（5.8%）亦占比5%以上。【圖肆-23】

圖肆-23臺灣漫畫新書之書籍類型比率

此外，根據前述章節（我國出版品實際出版概況）盤點與問卷調查顯示，臺灣104年出版漫畫新書平均定價為132元【表肆-20】。新書上市最低五折，最高完全不打折，平均販售折扣為八九折。

表肆-20臺灣漫畫新書出版概況

單位：種、萬本、新臺幣元

各年度出版情形	出版種數	總印刷量	平均定價
102年	1,420	462萬本	177元
103年	1,505	407萬本	177元
104年	3,387	632萬本	132元

二、漫畫新書出版語言及來源

根據調查所得資料，104年出版漫畫僅有兩大來源，翻譯漫畫占總出版品之79.9.%，本國人創作新書占20.1%；全數以正體中文出版，新秀比率占各出版社作者比率，由零至五成五不等，平均為21.3%。

三、再版／再刷漫畫出版情形

根據調查資料推估，104年再刷及再版書籍約為696種，再版再刷總印量為461萬冊，平均定價則維持於132元。

再版或再刷書籍，以愛情文藝漫畫所占的比率最高（24.6%），18.2%為職場類型漫畫，輕鬆爆笑（16.2%）與成人（5.8%）排名分居三、四，其餘類型漫畫占比則均低於3%。【圖肆-24】

圖肆-24臺灣再版再刷漫畫類型

四、漫畫銷貨情形

從調查資料來看，104年漫畫新書市場銷貨冊數推估為203萬冊，再版銷貨冊數及各類漫畫銷貨比率則因未回答比率過高而無法估計。

貳、漫畫銷貨通路及行銷狀況

調查發現，104年臺灣出版單位銷售漫畫方式，25.0%為完全代銷，75.0%為部份代銷，部份代銷比重相對過往明顯提升。【圖肆-25】

圖肆-25臺灣漫畫銷售方式

進一步分析顯示，完全代銷者，以全數委由經銷商／中盤／代理商處理為主，而未透過總經銷或其他通路，出版機構給經銷之折數為五折至六折間；至於透過部份代銷銷售漫畫之出版社，通路銷貨比率與一般圖書差異甚大，47.4%透過經銷商／中盤／代理商最高，其次為總經銷25.8%，另有11.5%透過網路書店銷售，出版社提供各通路之折扣則與完全代銷相同，大致介於五折至六折之間。【圖肆-26】

圖肆-26臺灣103年漫畫部份代銷的銷售通路分配

就漫畫通路退書而言，不同出版社間之退書比率大致相當，104年為45%，略高於102年35.0與103年36.0%，呈逐年提升走勢。

參、電子漫畫出版情形

一、電子漫書發行概況

從電子漫畫發行語言來看，104年全數發行正體中文電子漫畫，簡體中文、英文、日文與其他語言之電子漫書則未有發行。【圖肆-27】

圖肆-27臺灣電子漫畫發行語言

二、電子漫畫編輯^[67]情形

就曾出版電子漫畫機構之電子漫畫編輯情形來看，50.0%全部自行編製而未有漫畫出版社委外製作，50.0%未回答，E化能力相對高於發展數位出版業務之一般圖書出版機構（49.0%）。【圖肆-28】

至於電子漫畫數位版權管理方式，104年未有出版機構自行管理，50.0%委外處理或交付流通平臺協助，50.0%則未回答。【圖肆-29】

圖肆-28臺灣圖書出版機構電子漫畫編輯模式

圖肆-29臺灣圖書出版機構電子漫畫數位版權管理方式

從電子漫畫適用載具來看，104年電子漫畫出版機構幾乎已克服載具限制而全數通用，僅其他閱讀器比例相對偏低（50%）。【表肆-21】

表肆-21臺灣近三年電子漫畫可適用的閱讀載具（可複選）

單位：%

年度	一般電腦	Android 平板電腦	Android 系統手機	iOS 平板電腦	iOS 系統手機	其  他 閱讀器
102年	50%	50%	50%	75%	75%	25%
103年	75%	75%	75%	100%	100%	25%
104年	100%	100%	100%	100%	100%	50%

三、電子漫畫銷售模式

根據業者提供資料，電子漫畫售價最為紙本漫畫五至七折，僅少部份作品採相同售價策略；調查尚發現，臺灣主要漫畫出版機構52.5%為全部委外販售電子漫畫，47.5%係自行銷售，然因電子漫畫銷售冊數仍明顯偏低，故該項營收平均僅占紙本漫畫營收0.8%左右。

出版機構販售電子漫畫，有60.0%是採個別與流通平臺簽約方式處理，20.0%自行架設電子漫畫平臺，20.0%未回答。【圖肆-30】

圖肆-30臺灣電子漫畫出版業者與電子漫畫流通平臺的合作模式

消費者透過瀏覽電子漫畫流通平臺或是出版業者自行架設網站接觸至電子漫畫後，100.0%可進行單次買賣（消費者僅選購特定漫畫作品消費），33.3%可選擇飽讀方案（於特定時間內無限制閱讀漫畫作品），33.3%可以長期訂閱（訂購連載形式漫畫刊物）。【圖肆-31】

圖肆-31臺灣電子漫畫授權銷售方式

肆、輕小說出版概況

臺灣主要漫畫出版單位中，有75.1%有出版輕小說。由於有效回卷樣本不足、未回答比率對於結果推估影響甚大，故不宜進行整體推估，不過，若僅以有提供數據的出版社出版狀況來說，臺灣每年至少出版569種輕小說，出版類型以科幻魔法（65.3%）與輕鬆搞笑（17.0%）為主，平均售價為231元，新書總印量合計超過1百萬冊。

臺灣輕小說，其出版概況與漫畫類似，目前以翻譯作品為主，比率達九成以上；也因此，新秀作家占比始終偏低（104年為3.8%，102年與103年占比亦低於4%），出版類型則以科幻魔法（51.7%）為主。

伍、漫畫進出口狀況

從102年至104年調查來看，國內主要漫畫出版單位均未直接進口漫畫銷售，104年約五成直接出口漫畫至海外銷售。【圖肆-32】

圖肆-32臺灣漫畫進口及出口情形

觀察出口國分布情形，104年與102年、103年出口國相異無幾，主要以香港澳門地區（100.0%）、新加坡（25.0%）、中國大陸（25.0%）與馬來西亞（50.0%）等華人地區占絕大多數。

值得關注的是，我國直接漫畫出口至他國多呈成長態勢，其中以馬來西亞成長程度最為可觀；惟中國大陸市場呈衰退跡象。【圖肆-33】

圖肆-33臺灣漫畫出口國家分布

就出口漫畫類型而言，104年出口漫畫類型相對102年及103年較為分散，以科幻魔法書籍所占比率最高（21.0%）；成人及溫馨勵志漫畫各占15.0%~20.0%左右。【表肆-22】

表肆-22臺灣出口漫畫主要類型

單位：%

出口類型排序	102年	103年	104年
1	科幻魔法（62.0%）	科幻魔法（68.0%）	科幻魔法（21.0%）
2	輕鬆爆笑（12.0%）	輕鬆爆笑（15.0%）	成    人（19.0%）
3	愛情文藝（12.0%）	愛情文藝（12.0%）	溫馨勵志（17.5%）

陸、漫畫版權交易狀況

一、漫畫版權交易比率

調查顯示，受訪漫畫出版單位中，104年有75.0%有購買其他地區或國家漫畫版權（包含翻譯權與印製權），另一方面，銷售漫畫版權至他國之比率由50.0%明顯成長為75.0%，出版單位進行臺灣內部漫畫版權授權亦相對103年大幅成長50個百分點。【圖肆-34】

圖肆-34臺灣漫畫版權交易情形

二、海外漫畫版權購買情形

問卷調查進一步統計發現，版權書平均占有購買海外漫畫版權出版單位出版總量比率由103年67.9%上升至104年69.8%，至於購買海外版權相關費用則因涉及營業機密而未能獲得具體數據。

從購買海外漫畫版權交易方式來看，於複選前提下，各年交易方式以「購買國外版權後只能翻譯中文發行（100.0%）」所占比率最高，少數為「購買簡體字版轉成正體字版（25.0%）」。【圖肆-35】

圖肆-35臺灣漫畫出版單位購買海外版權之交易方式（可複選）

再從國內漫畫出版單位引進海外版權漫畫方式來看，其部份全採作者直接授權（9.5%），部份全採出版社（50.4%）或代理商（40.1%）授權；104年全年授權種數統計為2,036種，遠高於103年近500種。

海外版權漫畫書購買來源國部份，近三年皆以日本（100.0%）為主，但102年起即開始擴及美國、法國及韓國等不同來源。【圖肆-36】

圖肆-36臺灣海外版權漫畫之購買來源

海外版權漫畫書引入類型部份，104年以愛情文藝（35.1%）占比最高，其次為警探推理（21.2%）與運動棋弈（ 9.0%）。【表肆-23】

表肆-23臺灣海外版權漫畫書引入主要類型

單位：%

引進類型排序	102年	103年	104年
1	愛情文藝（24.9%）	愛情文藝（27.4%）	愛情文藝（35.1%）
2	科幻魔法（13.6%）	科幻魔法（14.8%）	警探推理（21.2%）
3	成    人（10.3%）	成    人（ 7.8%）	運動棋弈（ 9.0%）

三、銷售漫畫版權至海外情形

如前所述，104年有超過半數出版單位銷售漫畫版權至其他地區或國家，調查結果顯示，海外書展（50.0%）與代理商（50.0%）為我國漫畫出版社最主要販售管道，其次為自行推薦（25.0%）。【圖肆-37】

圖肆-37臺灣漫畫出版單位銷售版權至海外的資訊來源

海外銷售交易對象部份，臺灣漫畫出版單位104年海外漫畫授權以其他亞洲國家比率最高（廠商家數占50.0%），其次為日本、中國大陸與泰國（廠商家數占比同為25.0%），港澳與馬來西亞則未有海外授權。【圖肆-38】

圖肆-38臺灣銷售海外漫畫版權之交易對象國

海外版權漫畫書輸出類型部份，104年以愛情文藝（69.8%）占比最高，其次為動作冒險（23.3%）與輕鬆搞笑（7.0%）。【表肆-24】

表肆-24臺灣海外版權漫畫書輸出主要類型

單位：%

引進類型排序	102年	103年	104年
1	-	-	愛情文藝（69.8%）
2	-	-	動作冒險（23.3%）
3	-	-	輕鬆搞笑（ 7.0%）

柒、中國大陸及海外漫畫市場投資概況

根據本研究調查資料，臺灣主要漫畫出版單位近三年皆無進行中國大陸及海外漫畫市場投資。【圖肆-39】

圖肆-39臺灣主要漫畫出版單位投資大陸及海外市場概況

捌、漫畫營業情形及產值估計

一、主要漫畫出版單位收支情形

圖肆-40為臺灣主要漫畫出版單位營業額分布情形，由其可看出，臺灣漫畫出版單位相對一般圖書出版業者，屬大型事業經營規模。104年有25.0%全年營業收入介於5,000萬至未滿6,000萬，25.0%營業金額落於7,000萬至未滿8,000萬間，50.0%營業收入破億。【圖肆-40】

圖肆-40臺灣漫畫出版單位全年營業額

分析各項收入來源占比，調查結果顯示，104年出版單位收入來源雖仍以販售紙本漫畫收入（35.0%）為主，然該比重已相對103年（60.0%）減少近25個百分點。值得注意的是，相對一般圖書出版業者，漫畫出版業者之其他漫畫出版相關收入（19.5%）與「非」漫畫出版相關其他營業收入（14.3%）均有偏高傾向。此或許顯示我國漫畫出版業者以逐漸調整其經營範疇，積極進行多角化轉型。【表肆-25】

表肆-25臺灣漫畫出版單位收入來源占比

單位：%

來源比例 （%）	實體漫畫出版相關收入			數位出版收入			「非」漫畫出版相關其他營業收入	其      他 非營業收入
	販售紙本 漫畫收入	國內外版權之授權收入	其他漫畫出版相關收入	拆帳收入	預付收入	其他數位出版相關收入
104年	35.0%	0.5%	19.5%	0.8%	0.0%	0.0%	14.3%	0.5%

二、漫畫出版產值估計及獲利情形

考量僅以出版調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇， 因而影響產業鏈表現分析之可行性。因此，本研究依據當年度ISBN實際盤點資訊，進一步計算漫畫市場營業額。

其方法為回卷代表性廠商之出版種數、銷貨冊數、平均批發價格、平均銷貨折扣，以及整體漫畫出版種數進行推估整體漫畫市場規模。計算公式如下：

❶：代表性廠商的漫畫營業額 = 出版種數 x 銷售冊數 x平均批發價格

❷：上游出版端漫畫市場規模 = 代表性廠商的漫畫營業額（❶）／代表性廠商出版種數 x整體漫畫出版種數

❸：下游零售端漫畫市場規模 = 上游出版端漫畫市場規模（❷）／平均批發折扣 x 平均銷貨折扣

依上式推估，104年上游出版端的整體（含新舊書）紙本漫畫市場規模為5億4,603萬元，下游零售端的整體（含新舊書）紙本漫畫市場規模7億1,404萬元。與103年漫畫產業出版端營業額6.9億元相比，104年約衰退20.9%。

三、漫畫出版單位全年獲利狀況

與103年度相比，有25.0%漫畫出版單位表示公司104年營運狀況變好，未有業者表示營運情況與103年大致相當，50.0%反映營運狀況變差，25.0%未回答。進一步分析顯示，表示營運成長者，其成長幅度為50.0%，表示衰退者之平均衰退幅度則為10.0%。【圖肆-41】

圖肆-41臺灣漫畫出版單位營運變化情形

玖、我國漫畫出版產業概況觀察

一、組織規模與聘僱人員相對大於一般圖書業者

整體而言，我國漫畫出版社的平均規模與聘僱人員相對大於一般圖書業者，調查樣本內廠商營業額均高於四千萬元，且其每年出書高於12本，聘僱從業人數為同樣均高於10人以上。

二、漫畫業者漸朝多角化發展，惟其成效尚待觀察

與一般圖書業者相同，部分漫畫出版通路屬於代銷通路，以總經銷、經銷商／中盤／代理商及直營書店為主；僅少數大型漫畫出版社涉及電子商務業務，或進一步朝數位出版流通平臺版圖經營。

由於出版社銷售管道掌握於端路業者，一旦配貨績效不佳或者實體書店上架陳列時間或空間不敷其所需時，均將明顯影響出版業者績效，部份業者因而多角化跨足通路發展，例如該如何運用網路社群媒體闢拓數位客群與進行宣傳，即需要相當經驗積累或委由專業人員協助，若貿然涉足通路領域則相對未符成本效益，恐反降低其經營績效。

三、通路自主權相對高，然仍有退貨率與通路緊張問題

概括而論，漫畫出版品發行通路更相對一般圖書具多元化，且通路含蓋面亦更廣。然而受到漫畫出版品定價偏低因素，上下游供應之批發折扣相對比傳統出版高，因此漫畫出版社於業務經營上，相對偏向掌握發行系統之自主權，一方面更控制資訊來源與流向，另一方面避免資料外流，此種資訊封閉特性某種程度延遲了漫畫產業於高度開發階段之發展速度。

儘管漫畫出版社相對一般圖書出版社擁有較高之配銷自主權，但隨漫畫銷售量下降與結帳方式改變，同樣面臨退書率提高之問題。早期出版業者與通路經營者往來多以賣斷方式經營，近年逐漸演變為月結制或銷結等付款型態，而隨出書量逐漸提升後，退書率亦隨之明顯提高，形成長期持續且益趨嚴重之惡性循環，此除易推升對出版業者經營成本外，尚可能進一步導致其對書籍印製數量與通路配貨比重錯誤估計，同時亦恐將導致出版業者與通路商之合作衝突。

四、我國本土創作者比重仍明顯不足，而日本翻譯漫畫獨占鰲頭

我國消費者主要仍偏好日系漫畫，對於臺灣原創漫畫內容較不熟悉，因此市場銷售無法獲得明顯成長，也連帶影響出版社培育漫畫創作者之意願，當前我國漫畫市場仍以日本授權漫畫占絕大多數。