第肆章 圖書出版經營概況調查

第一節 研究方法

壹、調查對象

「107年臺灣圖書出版產業調查」是針對107年國內新書實際出版量達 4 種以上之非政府機關、非個人出版單位進行普查。

根據國家圖書館國際標準書號中心提供資料，107年國內新書ISBN碼申請量達4種以上之出版單位為945家，經連絡清查，扣除結束營業[179]、政府機關、個人出版、無法取得聯繫[180]、非營利組織[181]等單位後，確認107年有效出版業者共655家／品牌。而考量當前產業經營現況故而進行出版集團[182]整併，合計最終整體圖書出版業者調查母體共537家。

此外，本研究參考過往調查執行方式，於母體連絡清查階段亦一併瞭解各出版單位漫畫出版情形，將去年過濾出之國內主要漫畫出版業者列為調查對象，經相同之連絡清查操作後，107年度漫畫出版業者共計13家。針對專營漫畫出版之出版單位，其僅需要填寫「107年漫畫出版產業調查」問卷，若為非專營漫畫出版之出版單位，業者除填寫「107年臺灣圖書出版產業調查」問卷外，尚需加填「107年漫畫出版產業調查」問卷。

貳、調查方法

「107年臺灣圖書出版產業調查」是針對國內107年實際出版量達4種以上新書之非政府機關、非個人出版單位進行普查。

調查採多元方式進行，以郵寄問卷為主，電話、傳真、親訪為輔，藉此提高問卷回收率，降低產業現況推估之誤差。

參、調查問卷內容說明

「107年臺灣圖書出版產業調查」問卷經文化部與行政院主計總處核定，共涵蓋「組織結構」、「人力僱用」、「出版概況」、「通路概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」、及「其他」等九項構面，指標架構如表肆‑1所示，詳細問卷請參考附錄一。

至於主要漫畫出版單位應加填之「107年臺灣漫畫出版產業調查」問卷，問卷結構與「107年臺灣圖書出版產業調查」大致相同，共囊括「組織結構」、「人力僱用」、「出版概況」、「通路概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」及「其他」等九項構面，指標架構如表肆-1所示，詳細問卷請參考附錄二。

表肆‑1、「107年圖書出版產業調查」問卷構面及核心指標

調查

指標構面

調查細項

一

般

圖

書

出

版

業

者

組織結構

營業性質、業務項目

人力僱用

正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資與未來需求

出版概況

數位版權／實際發行比例、種數類型、印刷量與銷貨量、發行語言與類型、新秀作家占比、新秀作家作品印刷量及類型、與創作者之交易模式與拆帳比例、首刷與再版／再刷情形

通路概況

銷售管道、是否進行跨足數位市場、各通路銷貨比例與平均折數、退書情形、行銷資源挹注情形

進出口

進出口書籍種數及冊數、各類書籍所占比例

版權交易

海外圖書版權交易模式、引進版權書之印刷冊數及定價與折數、版權引進交易情形、引進與輸出版權書之管道及種數、各類別版權交易之種類、與對手國版權交易金額及類型、版權交易形式與種數、輸出海外途徑、國內版權收入、國內版權售出後之應用型態

海外市場發展

投資出版事業之發行情形、投資出版產業金額及經營型態與銷售通路

營收支出

總收入與總支出、各項收入來源比例、各項支出項目比例、107年經營情況、未來三年銷售與投資預期

其他

參加臺北國際書展情形、對政府之建議


表肆‑2、「107年漫畫出版產業調查」問卷構面及核心指標

調查

指標構面

調查細項

漫

畫

出

版

業

者

組織結構

營業性質、業務項目

人力僱用

正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資與未來需求

出版概況

數位版權／實際發行比例、種數類型、印刷量與銷貨量、發行語言與類型、與創作者之交易模式與拆帳比例、首刷與再版／再刷情形、電子漫畫編輯作業模式、數位版權管理方式、EP發行情況、電子漫畫各類型檔案占比、電子漫畫閱讀載具

通路概況

銷售管道、是否進行跨足數位市場、各通路銷貨比例與平均折數、退書情形、與電子漫畫流通平臺合作模式及所占營收比重、電子漫畫消費方式

進出口

進出口書籍種數及冊數、進出口金額之國別比重、各類書籍所占比例

版權交易

海外圖書版權交易模式、引進版權書之印刷冊數及定價與折數、版權引進交易情形、引進與輸出版權書之管道及種數、各類別版權交易之種類、與對手國版權交易金額及類型、版權交易形式與種數、輸出海外途徑、國內版權收入、國內版權售出後之應用型態

海外市場發展

投資出版事業之發行情形、投資出版產業金額及經營型態與銷售通路

營收支出

總收入與總支出、各項收入來源比例、各項支出項目比例、107年經營情況、未來三年銷售與投資預期、電子漫畫營收模式

其他

參加漫畫博覽會（台北國際動漫節）情形、對政府之建議

肆、調查實施流程及接觸情形說明

「107年臺灣圖書出版產業調查」及「107年臺灣漫畫出版產業調查」屬於指定樣本調查，但由於國內並無完整母體資料清冊，故需透過多元管道進行母體名冊蒐集與過濾。本研究於108年5月底完成母體名單蒐集，6月底完成業者確認工作；7月1日起以掛號方式陸續寄出調查問卷。

問卷回函催收工作於108年8月展開，持續進行至10月底。

本案圖書出版業者調查，共計發出537份圖書出版產業問卷，回收200有效問卷，回收率為37.2%；至於主要漫畫圖書出版業者調查，研究共發出13份漫畫出版產業問卷，回收5份有效問卷，回收率為38.5%。

伍、資料處理

本年度辦理之圖書及漫畫出版產業調查問卷回收率均達三成，以無母數卡方檢定方式（NPAR Chi-square Test）進行樣本代表性檢定顯示，回函業者與未回函業者，無論資本額、107年出版量等結構均無顯著差異，顯示該樣本具代表性。至於漫畫業者調查，雖然回函僅5份，但回函之漫畫出版業者107年申請書號合計占總申請書號六成以上，從而確保了樣本代表性。

表肆‑3、「107年圖書出版產業調查」回卷樣本結構-資本額

單位：家、%

 

母體(N=537)

回卷樣本(N=200)

家數

占比

家數

占比

未滿100萬元

123

22.9%

59

29.5%

100~299萬元

118

22.0%

43

21.5%

300~499萬元

42

7.8%

14

7.0%

500~999萬元

90

16.8%

28

14.0%

1000~3999萬元

105

19.6%

36

18.0%

4000~0.99億元

34

6.3%

12

6.0%

1億元~4.99億元

21

3.9%

7

3.5%

5億元以上

4

0.7%

1

0.5%

資料來源：本研究整理


表肆‑4、「107年圖書出版產業調查」回卷樣本結構-出版量

單位：種、%

 

母體(N=537)

回卷樣本(N=200)

ISBN種數

占比

ISBN種數

占比

大型出版企業

3,060

13.6%

1,491

20.2%

逾300種以上

5,942

26.4%

1,352

18.3%

100種~299種

3,753

16.7%

1,166

15.8%

50種~99種

2,833

12.6%

830

11.2%

30~49種

2,477

11.0%

852

11.5%

10~29種

3,302

14.7%

1228

16.6%

4~9種

1,161

5.2%

460

6.2%

資料來源：本研究整理

然，由於部分題項因營業機密、欠缺相關統計等考量而回函者未提供相關資訊（如銷售總冊數），針對此類或將造成整體產值推估偏誤之母體數據，研究另依據受訪樣本中ISBN申請數量進行加權調整。


第二節 圖書暨漫畫出版業者組成概況

壹、 組織結構

調查結果顯示，就業務涵蓋產業鏈環節而言， 107年有95.9%出版業者經營編輯出版、50.0%涉足內容創作等業務，42.3%業者跨足經銷發行、35.6%則有從事通路販售，而印刷廠與裝訂廠等下游業務占比較低，分別為5.2%、3.1%。【圖肆‑1】

問卷統計亦顯示，107年受訪之圖書出版業者，有15.2%屬於集團成員（即關係企業、分公司或母子公司等業態），比率較105及106年相對降低，此非出版產業改變集團化發展策略[183]，而係本研究改以母公司代表回卷為主。【圖肆‑2】

從資金來源觀察，107年圖書出版業者有90.9%完全為本國個人投資，5.5%完全為本國企業投資， 1.8%為外國個人或企業所投資，另1.7%為其他資金來源；相較於105年及106年，出版產業之本國個人投資比重稍有提升，占比已逾九成，外國企業或個人投資比率亦仍維持3%以下。【圖肆‑3】

  註:可複選

圖肆‑1、臺灣圖書出版業者經營之產業鏈環節

 

圖肆‑2、臺灣圖書出版業者之集團化情形

圖肆‑3、臺灣圖書出版業者資金為本國個人投資之變化情形

至於國內107年主要漫畫出版業者，其組織結構特色與一般圖書出版單位略有差異，除母體全數為營利事業機構外，其集團化占比較高，比率為兩成五；資金來源方面，八成完全為本國個人投資。

從業務涵蓋項目來看，回卷漫畫業者中有二成為專營漫畫出版業務，八成屬兼營漫畫及一般圖書出版業者；此外業者均同步經營內容創作與編輯出版等業務，另有五成業者跨足經銷發行、通路販售等下游及相關周邊業務範疇。

貳、人力僱用現況

一、人力規模

近三年來，臺灣圖書出版單位僱用人力規模並無太大變化，就正職人員規模而言，107年僅僱用1名正職員工之占比相較前兩年度低（14.1%），另聘用2至4位及聘用5至9位正職人員區間占比亦相較上年或前兩年度呈下滑趨勢，分別占28.8%、23.0%，合計65.9%圖書出版單位屬於微型事業單位，相對106年（70.7%）比率略有衰退；另一方面，20.4%出版事業單位僱用10至24位正職人員，而僱用25至99人及100人以上之占比合計為11.0%，相較106年上升2.1個百分點。【圖肆‑4】

另一方面，107年圖書出版產業內有逾六成出版單位未僱用兼職人力，與105年（67.1%）及106年（64.2%）狀況類似。【圖肆‑5】由正職人員與兼職人員相對占比而言，臺灣圖書出版單位仍以僱用正職人力為主。

國內主要漫畫出版業者人力規模方面，部分歧異度較高，少則1位高至128位正職人員不等，不過皆以女性員工居多，占約73.2%；另有五成的漫畫出版業者有僱用女性編輯、發行人，平均人數為1位。

圖肆‑4、臺灣圖書出版單位之正職人力僱用規模變化情形

圖肆‑5、臺灣圖書出版單位之兼職人力僱用規模變化情形

（二）組成特性

扣除資料缺漏者，臺灣圖書出版單位仍以女性從業人員居多，其比率由106年64.2%增加至107年67.4%，男性占比則由35.8%降至32.6%。【圖肆‑6】其中，女性從業人員中，擔任總編輯或發行人等職位約占三成。

學歷組成部分，臺灣圖書出版單位正職人員以高學歷為特徵，107年最新產業狀況是高中或以下學歷者僅占9.3%，16.0%擁有專科學歷、55.8%擁有大學學歷、19.0%為研究所學歷；而與106年相比，產業從業者擁有研究所學歷之占比略顯上升，惟大學學歷占比則下降4.0個百分點。【圖肆‑7】

從年齡結構來看，107年臺灣圖書出版產業未有20歲以下從業人員，主要以「30至39歲」及「40至49歲」之青壯年人口為主，且占比皆較106年有所成長，分別增加3.8、2.9個百分點。而50歲以上及20歲以下從業人員相對106年微幅衰退2.0及4.6個百分點，顯示出版產業從業人口之年齡結構有集中化的趨勢。具體而言，107年最新產業狀況為15.3%正職人員介於20至29歲，34.0%介於30至39歲，40至49歲及50歲以上從業人員分占28.0%與22.7%。【圖肆‑8】

就年資而言，107年新聘人員比率有微幅回升態勢，年資不滿1年正職者由106年8.5%上調至107年9.0%、19.6%年資1年以上未滿3年、13.3%年資3年以上未滿5年，24.2%年資5年以上未滿10年，33.9%年資達10年以上。【圖肆‑9】

圖肆‑6、臺灣圖書出版業正職從業人員性別結構的變化情形

圖肆‑7、臺灣圖書出版業正職從業人員學歷結構的變化情形

圖肆‑8、臺灣圖書出版業正職從業人員年齡結構的變化情形

圖肆‑9、臺灣圖書出版業正職從業人員年資結構的變化情形

（三）分工及薪資概況

自105年自今，我國圖書出版單位多數有專職圖書業務之人員，然近年未區分圖書及非圖書業務之占比（業務項目全為圖書相關業務或人員必須兩者兼顧）呈現逐年上升趨勢；換言之，截至107年，採用明確分工形式運作之占比為76.9%，相較106年微幅下降2.0個百分點，此現象顯示臺灣圖書出版單位因應近年圖書消費需求低迷或數位轉型後對紙本圖書業務進行調整，從而縮編相關人力，形成員工身兼數職的經營型態。【圖肆‑10】

由不同部門人力規模進一步分析，當前出版單位聘僱人力仍以圖書出版為重心（36.9%）；其餘圖書出版以外人力如行銷業務及倉儲物流各占20.2% 、10.0%，值得注意的是，有逾三成人力為身兼數職（32.9%），占比僅次於專職圖書出版人力，顯示當前出版單位正因應經營模式轉型而進行人力重配置。

圖肆‑10、臺灣圖書出版單位之正職人力分工情形

調查尚發現，107年計有57.5%出版單位表示其正職人員未具備數位出版能力。進一步觀察具數位出版人才之受訪單位，具電子書編輯能力者僅占整體出版產業13.9%；實際投入相關業務者僅占7.8%。另，具數位應用能力者僅占17.6%；實際投入相關業務者僅占11.7%，惟出版單位具數位能力正職人員占比較106年成長。【表肆‑5】

表肆‑5、臺灣圖書出版產業之數位出版人力配置情形

單位：%

項目

 

年度

電子書編輯

數位應用（平臺演算、程式與SEO調整等）

具備能力者比重

實際投入業務比重

具備能力者比重

實際投入業務比重

105年

4.6%

2.8%

3.3%

2.3%

106年

12.7%

8.3%

12.2%

8.4%

107年

13.9%

7.8%

17.6%

11.7%

就圖書出版產業薪資結構而言，本研究將職務劃分為編輯、發行與倉儲等三部門，統計顯示，新進人員以行銷業務（新臺幣30,213元）及編輯（新臺幣29,237元）相關工作薪資較高，倉儲人員平均薪資居末（新臺幣29,237元）；至於年資逾五年者，平均薪資則以編輯人員（新臺幣39,556元）最高，其次為業務人員之新臺幣38,426元，倉儲人員為薪資最低者（新臺幣33,782元）。值得一提的是，相較106年調查，三種職務之薪資水準皆有調升現象，尤其以行銷業務之增幅（8.9%）最大。整體而言，出版產業任職五年後之薪資成長幅度以編輯人員及行銷業務較大，分別為35.3%、27.2%。【表肆‑6】。


 

表肆‑6、臺灣圖書出版產業之薪資概況

單位：新臺幣元、%

106年

編輯人員

行銷業務

倉儲物流

新進三個月者

27,435元

（標準差3,718）

27,750元

（標準差4,935）

26,750元

（標準差3,819）

年資逾五年者

35,617元

（標準差8,629）

35,926元

（標準差7,825）

31,895元

（標準差6,981）

任職五年後之

薪資成長幅度

29.8%

29.5%

19.2%

107年

編輯人員

行銷業務

倉儲物流

新進三個月者

29,237元

（標準差4,027）

30,213元

（標準差4,948）

27,875元

（標準差4,053）

年資逾五年者

39,556元

（標準差8,486）

38,426元

（標準差7,507）

33,782元

（標準差5,756）

任職五年後之

薪資成長幅度

35.3%

27.2%

21.2%


 

第三節 圖書出版產業概況

壹、圖書新書出版情形

一、 新書出版類型

以出版業者自述之主要出版類型觀察，調查顯示，107年最新產業概況為67.7%出版單位以出版一般圖書為主，工具書與兒童讀物之業者則以15.4%及6.5%名列其後，教科書（4.7%）、考試用書（4.7%）與漫畫（1.0%）出版單位介於1%至5%間，本年度顯示無業者經營原生電子書出版業務。【圖肆‑11】

概觀而論，近年來臺灣出版單位主要以一般圖書產製為事業核心，該比率維持於六成以上。

圖肆‑11、臺灣出版單位之主要出版屬性

二、圖書新書出版類型與定價

就出版新書類型分布來看，107年出版新書類型以文學小說占比最高（28.6%），相較106年成長20.8個百分點，據深度訪談瞭解，此現象可能受因於經典文學類公版書熱潮及韓國話題性翻譯作品增加所致。其次是童年／青少年占11.9%，由於少子化趨勢促使孩童教育備受重視。而人文史地、社會科學約占5%至9%；其餘類型圖書占比皆不及5%，尤其漫畫類僅占0.2%，居於所有類型之末。【表肆‑7】


表肆‑7、臺灣出版新書之各類書籍類型比率

單位：%(104年N=181；105年N=136；106年N=151)

編號

圖書類型

年度

105年

106年

107年

1

商業理財

8.7%

3.4%

3.4%

2

文學小說

17.3%

7.8%

28.6%

3

輕小說

4.8%

0.2%

2.0%

4

藝術設計

4.7%

4.4%

1.8%

5

社會科學

9.1%

8.6%

6.5%

6

人文史地

10.1%

9.3%

7

自然科普

1.9%

1.5%

2.3%

8

電腦資訊

6.0%

0.2%

0.8%

9

語言學習

1.0%

6.4%

3.0%

10

心理勵志

4.7%

8.3%

4.0%

11

宗教命理

4.0%

4.2%

12

醫療保健

3.0%

6.1%

3.8%

13

飲食

5.2%

1.2%

4.0%

14

生活風格

1.0%

3.9%

15

 旅遊

2.0%

1.7%

16

漫畫書

4.4%

1.2%

0.2%

17

親子教養

1.8%

1.9%

1.3%

18

童書／青少年

7.4%

12.1%

11.9%

19

考試用書

11.8%

4.3%

3.1%

20

專業／教科書／政府出版品

-

5.9%

2.2%

21

其他

8.3%

9.4%

1.9%

註：1. 由於從106年度開始係根據博客來分類進行新書類型調查，與105年度分類存在些許差異，因此呈現上透過類項聚攏以便進行跨年度比較，如「社會科學」及「人文史地」合併；「心理勵志」及「宗教命理」合併；「飲食」、「生活風格」及「旅遊」合併。惟因聚攏類項不完全一致，故進行跨年度比較解讀時宜謹慎。

2.受限於回卷樣本限制，調查結果可能無法呈現市場全貌，因此解讀本表時建議進一步參照P78表参-35之107年ISBN書號申請類型占比情況。表参-35係根據ISBN號申請名單進行圖書分類，而本表則是依回卷業者填答實際出版狀況進行統計（包含未申請ISBN書籍），兩者落差在於此。

至於107年新書總印刷量，雖有部分出版業者欠缺詳細數據，但根據申請數量插補推估，當年度臺灣新書總印刷量推估約為5,534萬本，較106年推估值5,485萬本，印量增加約49萬冊。另據本案調查顯示，107年新書平均印刷量約為1,586本【表肆‑8】。

此外，調查顯示，繼104~106年間新書平均定價呈逐年抬升走勢後，107年新書平均價格相較106年調降46元至394元，跌幅為10.5%，為近三年調查以來，新書平均定價之最低水準。另，新書上市最低三折，最高完全不打折，107年平均販售折扣為七七折，與往年調查結果相似。

表肆‑8、臺灣近三年圖書新書出版概況

單位：種、萬本、新臺幣元、本

各年度出版情形

出版種數

總印刷量[184]

平均定價

新書平均印刷量

105年

35,949

5,341萬本

401元

1,485本

106年

35,205

5,485萬本

425元

1,558本

107年

34,895

5,534萬本

390元

1,586本

註:有鑑於新書出版種數及平均價格在先前盤點調查有更完整且全面性的數據，因此本表以盤點結果呈現。

三、圖書新書出版語言及來源

從新書出版語言來看，107年有90.5%出版單位有出版正體中文書籍，4.3%出版英文書籍，出版簡體中文與日文書籍者各占2.4%與1.1%，另有1.7%出版其他語言書籍。

其次，從文稿來源觀察，107年本國人創作新書平均約占全年出版品之65.7%，翻譯作品占25.3%，8.4%為中文簡體書籍，0.6%為外文原文書。與106年對比而言，簡體授權、翻譯作品及進口原文書比重均有所提升（106年為7.1%、23.6%及0.3%）；而國人創作（106年為69.0%）則呈反向衰減趨勢。【表肆-9】

表肆‑9、臺灣近年圖書新書出版來源概況

單位：%

各年度出版情形

國人創作

簡體授權

翻譯作品

進口原文

合計

105年

72.5%

3.9%

21.4%

2.1%

100.0%

106年

69.0%

7.1%

23.6%

0.3%

100.0%

107年

65.7%

8.4%

25.3%

0.6%

100.0%

至於107年出版新書內含創作新銳比重部分，據問卷調查統計歸納，33.5%出版單位沒有發行新秀作家之創作，34.0%有扶植新秀作家，32.5%未回答。平均來說，我國107年出版新書中，18.7%為新秀作家作品，該項比率較106年（23.2%）呈衰退趨勢。

進一步分析顯示，107年國內新秀作家出版類型以心理勵志（16.8%）比率最高，文學小說、社會科學及人文史地居次，各占15.8%，再其次為語言學習（13.9%）、醫療保健（13.9%）、生活風格（11.9%）及童年／青少年（10.9%），其餘圖書類型之占比皆不及一成。【表肆-10】

表肆‑10、臺灣近三年新秀作家創作圖書類型

單位：%(105年N=110；106年N=114；107年N=131)

編號

圖書類型

年度

105年

106年

107年

1

商業理財

14.6%

10.4%

7.9%

2

文學小說

25.5%

14.3%

15.8%

3

輕小說

8.2%

5.2%

6.9%

4

藝術設計

10.0%

11.7%

7.9%

5

社會科學

16.4%

16.9%

15.8%

6

人文史地

14.3%

15.8%

7

自然科普

1.8%

2.6%

3.0%

8

電腦資訊

0.9%

3.9%

2.0%

9

語言學習

7.3%

6.5%

13.9%

10

心理勵志

13.6%

11.7%

16.8%

11

宗教命理

10.4%

9.9%

12

醫療保健

7.3%

13.0%

13.9%

13

飲食

9.1%

6.5%

8.9%

14

生活風格

7.8%

11.9%

15

 旅遊

11.7%

7.9%

16

漫畫書

0.9%

5.2%

1.0%

17

親子教養

4.5%

6.5%

3.0%

18

童書／青少年

18.2%

15.6%

10.9%

19

考試用書

9.1%

10.4%

8.9%

20

專業／教科書／政府出版品

-

6.5%

9.9%

21

圖書資訊／百科年鑑

0.0%

-

-

22

其他

6.4%

10.4%

5.0%

註:可複選

調查亦顯示，個別新秀作家間之首刷與再刷數量落差相當大（由從低於100本至3千本不等），整體平均而言，107年首刷本數為1,319本，再刷數量為404本。【表肆‑11】

與過往調查結果相比，107年首刷本數高於106年新秀出版狀況（1,059本），惟再刷本數卻相對低於106年（535本）。

表肆‑11、臺灣近三年新秀作家出版情形

單位：%、本（105年N=131；106年N=150；107年N=131）

項目

105年

106年

107年

新秀作家作品比率

20.3%

23.2%

26.6%

首刷本數

1,154

1,059

1,319

再刷本數

503

535

404

四、再版／再刷圖書出版情形

據資料推估，107年再刷與再版書籍由106年12,365種增加至12,869種，其印刷量則由106年1,686萬冊成長為1,758萬冊。【表肆‑12】。

表肆‑12、臺灣近三年圖書再版／再刷書籍類型

單位：種、萬本（105年N=121；106年N=150；107年N=131）

項目

105年

106年

107年

再刷與再版種數

12,097種

12,365種

12,869種

再刷與再版印數

1,604萬本

1,686萬本

1,758萬本

就類型而言，107年再版或再刷書籍以童書／青少年所占比率最高（33.9%），文學小說居次（10.1%），而其餘圖書類型皆不及一成【表肆‑13】。綜觀近三年調查結果可發現，我國再版再刷圖書類型以童書／青少年為主，且占比呈逐年上升態勢，其107年占比相較106年（18.7%）成長15.2個百分點。


表肆‑13、臺灣近三年圖書再版／再刷書籍類型

單位：%(105年N=121；106年N=128；107年N=131)

編號

圖書類型

年度

105年

106年

107年

1

商業理財

9.3%

5.0%

4.6%

2

文學小說

6.8%

6.9%

10.1%

3

輕小說

2.1%

0.0%

0.7%

4

藝術設計

2.5%

1.6%

5.9%

5

社會科學

15.6%

11.1%

6.4%

6

人文史地

10.9%

4.1%

7

自然科普

3.4%

1.6%

3.3%

8

電腦資訊

9.3%

0.0%

0.2%

9

語言學習

1.6%

8.8%

3.9%

10

心理勵志

6.0%

3.3%

2.1%

11

宗教命理

3.8%

2.9%

12

醫療保健

1.4%

2.9%

1.8%

13

飲食

2.7%

0.3%

1.5%

14

生活風格

0.8%

2.6%

15

 旅遊

0.7%

1.9%

16

漫畫書

1.7%

0.0%

0.0%

17

親子教養

3.6%

10.8%

2.4%

18

童書／青少年

11.7%

18.7%

33.9%

19

考試用書

5.1%

1.6%

7.9%

20

專業／教科書／政府出版品

-

6.8%

2.6%

21

圖書資訊／百科年鑑

0.0%

-

-

22

其他

17.2%

4.3%

1.3%

貳、圖書銷貨情形

根據調查資料推估，107年出版新書銷貨冊數約為2,620[185]萬本，占107年新書印刷量之53.8%，107年再版再刷圖書，連同先前庫存數量，銷貨冊數約4,424萬本；全年書籍總銷售量估計約7,044萬本。

表肆-14為近三年圖書新書與再版再刷書籍之銷貨情形比較，從業者所提供銷貨資料觀察，107年無論是新書或再版再刷市場之銷貨類型皆以童書／青少年類圖書占比最高，尤其再版再刷之銷貨占比（19.4%）較106年成長2.2個百分點。新書銷售類型居於次位者為心理勵志（12.6%），較106年微幅下滑0.4個百分點；而再版再刷銷售類型則以文學小說（11.8%）位居第二，與當年度文學小說新書銷售占比（4.7%）相比，可發現雖然當年度出版的文學小說銷貨力道不佳，惟非新書再版再刷之經典文學小說仍為我國圖書出版業者之銷貨主力。

表肆‑14、臺灣圖書新書及再版再刷書籍銷貨情形比較

單位：%(105年N=121；106年N=128；107年N=131)

編號

圖書類型

105年

106年

107年

新書

再版／再刷

新書

再版／再刷

新書

再版／再刷

1

商業理財

10.7%

11.0%

5.9%

8.7%

8.4%

4.4%

2

文學小說

12.3%

13.4%

8.0%

4.3%

4.7%

11.8%

3

輕小說

2.8%

1.9%

1.7%

0.0%

1.8%

2.0%

4

藝術設計

8.9%

8.2%

2.3%

0.4%

2.9%

7.3%

5

社會科學

14.5%

15.6%

7.6%

6.0%

7.6%

7.5%

6

人文史地

8.6%

8.1%

10.6%

4.3%

7

自然科普

1.9%

0.6%

1.8%

3.0%

3.0%

4.8%

8

電腦資訊

0.8%

1.2%

0.2%

0.0%

0.4%

0.0%

9

語言學習

5.2%

6.5%

5.2%

7.8%

2.9%

2.3%

10

心理勵志

9.0%

9.5%

13.0%

8.6%

12.6%

3.8%

11

宗教命理

4.4%

7.0%

3.3%

9.9%

12

醫療保健

4.0%

2.9%

3.5%

3.9%

6.6%

4.7%

13

飲食

4.0%

1.0%

0.3%

0.4%

1.2%

1.5%

14

生活風格

1.1%

0.8%

6.7%

3.9%

15

 旅遊

0.5%

0.3%

2.2%

1.9%

16

漫畫書

0.2%

0.3%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

17

親子教養

0.6%

0.6%

3.5%

5.1%

4.3%

2.7%

18

童書／青少年

8.8%

10.4%

15.0%

17.2%

12.9%

19.4%

19

考試用書

6.7%

7.3%

6.2%

6.7%

3.4%

2.9%

20

專業／教科書

／政府出版品

-

-

4.6%

4.5%

2.5%

4.0%

21

圖書資訊／百科年鑑

0.0%

0.0%

-

-

-

-

22

其他

9.5%

9.7%

6.8%

7.3%

2.0%

0.8%

合計

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

參、圖書銷貨通路及行銷狀況

一、 圖書銷貨方式及通路

調查發現，臺灣出版單位銷售圖書方式並無明顯改變，近三年均以部分代銷所占比率最高。以107年最新產業概況而言，有60.5%出版機構採部分代銷，40.1%完全代銷，17.4%採其他方式，其中有以「自營自銷」或「直往實體書店」居多。【圖肆‑12】

          註:可複選

圖肆‑12、臺灣圖書銷售方式

至於透過部分代銷銷售圖書之出版社，107年通路銷貨比率以實體書店最高（21.7%），其次為總經銷（21.3%），經銷商／中盤／代理商（18.1%）銷售位居第三，13.0%係透過網路書店進行販售，其他通路排名第五（8.1%），至於直銷、圖書館、特殊通路（量販店／超商等）及郵購等通路，比率皆低於2%。【表肆-15】

與106年調查相比，經銷商／中盤／代理商、團購、實體書店、網路書店及其他等通路之配銷比重呈增長態勢，而總經銷、郵購、直銷、學校、圖書館、特殊通路及海外市場等通路之占比則相對下降。

表肆‑15、臺灣圖書部分代銷的銷售通路分配

單位：%（106年N=126；107年N=167）

編號

銷售通路類型

加權前

加權後

106年

107年

106年

107年

1

總經銷

38.8%

38.1%

25.7%

21.3%

2

經銷商／中盤／代理商

11.0%

13.6%

13.6%

18.1%

3

團購

5.3%

4.9%

3.4%

4.1%

4

實體書店（含門市）

14.1%

15.1%

17.5%

21.7%

5

郵購

1.5%

0.9%

0.7%

0.3%

6

直銷

0.8%

2.2%

2.7%

1.3%

7

學校

5.5%

3.9%

6.9%

4.3%

8

網路書店

13.5%

11.0%

12.7%

13.0%

9

圖書館

1.0%

0.7%

3.7%

1.1%

10

特殊通路（量販店／超商等）

0.8%

0.7%

0.7%

0.6%

11

海外市場

2.9%

3.3%

7.0%

6.1%

12

其他

4.7%

5.6%

4.0%

8.1%

二、圖書通路平均銷貨折扣

調查發現，圖書銷售完全透過代銷者，通路折扣由五折至七折不等，平均折扣約是五五折。【表肆‑16】

至於透過部分代銷者，出版社提供各通路之折扣亦不盡相同，整體平均為六四折。就個別通路觀察，總經銷、經銷商／中盤／代理商、特殊通路（量販店／超商等）以及海外市場之平均鋪貨折扣低於六折，至於其餘如圖書館、實體書店（含門市）、直銷、學校、郵購、團購及網路書店等通路之折扣則介於六折至七九折。【表肆‑16】

表肆‑16、臺灣圖書銷貨通路平均折扣與平均退書率

單位：折、%（106年N=136；107年N=119）

編號

銷售通路類型

平均折扣

平均退書率

106年

107年

106年

107年

1

總經銷

5.5折

5.5折

32%

32%

2

經銷商／中盤／代理商

6.0折

5.7折

22%

25%

3

團購

7.2折

6.9折

2%

0%

4

實體書店（含門市）

6.9折

6.8折

14%

17%

5

郵購

7.8折

7.9折

1%

0%

6

直銷

7.6折

7.6折

7%

11%

7

學校

7.9折

7.4折

5%

2%

8

網路書店

7.0折

6.9折

8%

9%

9

圖書館

6.9折

7.0折

1%

9%

10

特殊通路（量販店／超商等）

5.5折

5.8折

24%

32%

11

海外市場

6.1折

5.4折

3%

3%

12

其他

7.7折

7.2折

2%

8%

註:平均退書率計算方式係將受訪者之退書率填答數據，以銷售冊數作為加權參數，統計其平均值，以呈現各通路類型之退書率平均水準。

三、圖書通路退書情形

分析各類銷售通路退書率比重，107年以總經銷及特殊通路（量販店／超商等）之退書比率最高，達32%，其次是經銷商／中盤／代理商（25%）。至於退書比率最低之通路，分別為海外市場（3%）、學校（2%）、郵購（0%）以及團購（0%），其比重皆低於5%。【表肆‑16】

四、行銷資源與非書銷售業務內容

就圖書出版單位行銷資源經費配置而言，107年業者資源挹注比率以實體書店最高（34.3%），其次為網路書店（21.6%），其他行銷管道（15.9%）位居第三，主要是透過Facebook、Line等社群媒體或自辦講座活動進行行銷。再者，有12.0%係挹資於實體書展特賣，7.3%為網路商城。至於報章雜誌及網路新聞網站、數位出版品販售平臺、委由網紅或團體代言行銷以及廣播電台等管道，比率皆低於5%。【圖肆‑13】

圖肆‑13、臺灣圖書出版單位行銷資源經費配置

至於圖書出版單位非書銷售業務內容部分，107年業者以舉辦講座最高（60.2%），其次為活動（39.0%）與課程（38.1%），14.4%係涉足周邊商品，15.3%為其他業務開發，至於跨界異業合作、旅遊導覽、代言及心靈諮商等比率皆低於7%。【圖肆‑14】

  註:可複選

圖肆‑14、臺灣圖書出版單位非書銷售業務內容

 

肆、圖書版權交易狀況

一、圖書版權交易比率

調查顯示，105年至107年，國內出版單位購買其他國家版權或是銷售版權至其他國家之狀況均相當類似，107年48.4%出版單位有引進其他地區或國家圖書版權（包含翻譯權及印製權），29.3%有輸出圖書版權至其他地區或國家，7.2%有進行國內圖書授權。【圖肆‑15】

與106年調查結果相比，107年我國對外版權交易呈現成長跡象，107年購買其他地區或國家圖書版權較106年（44.4%）成長4.0個百分點；銷售圖書版權至其他地區或國家亦較106年（28.4%）成長0.9個百分點。至於國內圖書版權授權則相對106年衰退3.3個百分點。

圖肆‑15、臺灣圖書版權交易情形

二、海外圖書版權購買情形

調查同時發現，107年版權書平均占購買海外圖書版權出版單位出版總量之50.1%，與106年（58.9%）相比，比重下滑8.8個百分點，惟相較105年（48.8%），比重則有微幅成長1.3個百分點。

至於購買海外版權相關費用部分，統計顯示，有近三成出版單位視為營業機密拒絕回答；僅針對有提供具體金額者計算，107年有購買國外圖書版權之出版單位，平均每家花費709萬元購買海外版權，金額較106年266萬元顯著成長。

就購買海外圖書版權之交易方式而言，於複選前提下，107年交易方式與過往類似，以「購買國外版權後僅能翻譯中文發行（76.3%）」所占比率最高，其次為「購買簡體字版，轉成繁體字版（48.7%）」交易模式，14.5%採用「購買印製權在臺灣或海外直接印製出版」方式；此外，另有1.3%出版業者採其他交易（如作者授權代印製銷售等）方式。【圖肆‑16】

107年購買國外版權後僅能翻譯中文發行比重與106年相當，而購買簡體字版轉成繁體字版顯著成長18.5個百分點，而購買印製權在臺灣或海外直接印製出版之比例亦呈成長態勢（提升3.4個百分點）。

  

註:可複選

圖肆‑16、臺灣出版單位購買海外版權書之交易方式

就國內出版單位引進海外版權書方式而言，臺灣出版單位以透過國內外代理商／版權經紀人授權為主（占比53.7%），平均版權引入種數由106年14.5種增加至22.4種；居次係由國外出版社直接授權（占比31.2%），平均版權引入種數亦由106年10.0種微幅上升至10.8種；惟直接與作者簽約授權或約稿情形之占比相較106年呈下滑趨勢，占12.6%，平均版權引入種數由15.0種下降至4.6種。【表肆‑17】

表肆‑17、臺灣購買海外版權方式及占比

單位：%（105年N=127；106年N=135；107年N=157）

編號

購買海外版權方式

比重

105年

106年

107年

1

作者直接授權

11.2%

22.6%

12.6%

2

透過出版社

29.6%

25.0%

31.2%

3

代理商／版權經紀人（國內外）

54.4%

52.4%

53.7%

4

網路版權交易平臺

0.2%

0.0%

2.5%

5

其他

4.7%

0.0%

0.0%

海外版權書購買來源國部分，近三年變化則有限，臺灣出版單位目前以向中國大陸（29.6%）及美國（29.0%）購買版權比率最高，其次是日本（17.2%），另有14.8%與7.6%係向其他國家及韓國購買圖書版權，購買來源國為港澳、澳洲與泰國之比率則分別占0.4%、1.4%及0.1%。【圖肆‑17】

圖肆‑17、臺灣海外版權書之購買來源

至於海外版權書引進類型部分，調查發現，近年來引入圖書類型之占比有些許差異，105年以文學小說排名第一（20.4%），童書／青少年（16.4%）及商業理財（12.5%）類圖書居次。而106年以童書／青少年（21.4%）、文學小說（12.4%）與心理勵志（11.0%）等類書籍占比最高。107年續106年之趨勢，仍以童書／青少年（39.9%）居冠，其次為生活風格（11.7%）與人文史地（9.5%）等類書籍【表肆-18】。

 

表肆‑18、臺灣引進與輸出版權書類型

單位：%（105年N=127；106年N=135；107年N=157）

編號

圖書類型

105年

106年

107年

引進

輸出

引進

輸出

引進

輸出

1

商業理財

12.5%

11.5%

6.1%

2.3%

3.8%

5.2%

2

文學小說

20.4%

8.8%

12.4%

6.8%

3.3%

3.7%

3

輕小說

0.0%

0.5%

0.0%

0.0%

1.4%

0.0%

4

藝術設計

6.6%

3.2%

2.9%

3.4%

1.0%

11.0%

5

社會科學

7.2%

6.9%

8.1%

3.0%

6.4%

8.9%

6

人文史地

10.3%

5.2%

9.5%

13.1%

7

自然科普

3.9%

2.7%

0.2%

4.1%

2.0%

1.8%

8

電腦資訊

8.6%

6.4%

0.1%

0.0%

0.3%

0.0%

9

語言學習

0.3%

3.2%

4.1%

10.0%

2.6%

3.5%

10

心理勵志

6.7%

13.1%

11.0%

12.6%

6.5%

4.6%

11

宗教命理

1.9%

0.0%

1.3%

0.6%

12

醫療保健

5.2%

5.3%

4.7%

6.2%

3.7%

0.7%

13

飲食

7.1%

4.3%

1.0%

5.0%

0.8%

3.8%

14

生活風格

3.7%

4.1%

11.7%

4.2%

15

旅遊

2.5%

0.0%

3.1%

0.5%

16

漫畫書

0.3%

0.0%

0.0%

0.1%

0.0%

0.5%

17

親子教養

2.9%

0.5%

3.9%

0.5%

0.9%

1.0%

18

童書／青少年

16.4%

26.7%

21.4%

25.2%

39.9%

32.7%

19

考試用書

0.0%

0.0%

1.1%

0.0%

0.3%

0.0%

20

專業／教科書

／政府出版品

-

-

0.6%

4.4%

0.4%

3.9%

21

圖書資訊／百科年鑑

0.0%

0.0%

-

-

-

-

22

其他

1.9%

6.9%

3.8%

7.1%

1.0%

0.0%

合計

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

三、銷售圖書版權至海外情形

如前所述，107年約有近三成出版單位銷售圖書版權至其他地區或國家。調查結果顯示，近三年來，由代理商獲得圖書版權銷售資訊之占比呈逐年成長趨勢，為107年國內出版業者主要圖書版權銷售途徑；其次約27.1%為國內出版業者自行推薦書籍予國外出版社，占比相較106年下降0.7個百分點；透過臺北國際書展洽詢與販售則居於第三位，占17.1%，而透過其他管道銷售版權者占4.3%，主要是國外出版社主動尋求洽談。【圖肆‑18】

至於版權收入費用，相關數據對於些許出版單位仍屬營業機密，依據有效回答者之資料進行計算，整體平均版權收入費用由106年250萬元衰退至107年213萬元。  

圖肆‑18、臺灣出版單位銷售版權至海外的資訊來源

交易形式與種類數部分，相較106年，107年國內出版業者圖書海外授權以「洽談翻譯權，翻譯後出版」（52.9%）形式之占比上升9.1個百分點，躍升為主要海外版權銷售形式，平均種數為10.8種；其次是「洽賣授權，直接印製」，比重44.1%，平均種數為6.1種，而107年未有受訪業者洽談改編電視、電影等跨業授權，另外其他版權銷售方式占2.9%。【表肆‑19】

表肆‑19、臺灣銷售版權至海外方式及占比

單位：%（105年N=61；106年N=66；107年N=92）

編號

銷售版權至海外方式

比重

105年

106年

107年

1

洽賣翻譯權，翻譯後出版

44.4%

43.8%

52.9%

2

洽談授權，直接印製

41.7%

46.9%

44.1%

3

洽談跨業授權（電影、電視、舞臺劇）

5.6%

3.1%

0.0%

4

其他

8.3%

6.3%

2.9%

海外銷售交易對象部分，臺灣出版單位之海外圖書授權仍以中國大陸為主要交易國，不過其比率由106年82.7%降至107年65.9%，其次是其他國家，占比由106年1.7%上升至107年14.4%，主要包含英、德、法等歐美國家，顯示我國圖書在版權交易方面以逐漸朝歐美地區發展之趨勢。【圖肆‑17】

至於臺灣授權海外翻譯或印製圖書類型，107年以童書居冠（18.9%），排名第二之圖書類型則由心理勵志類書籍（12.6%）取而代之，再者為文學小說及人文史地，各占9.5%。【表肆-18】

四、國內圖書版權授權情形

調查顯示，107年國內只有7.2%出版單位有進行臺灣內部之圖書版權授權。授權方式以其他形式如電子圖書授權為主，其平均種數從106年38.0種衰退至107年31.1；至於改編為電影、電視、舞臺劇等衍生性授權方式均相對罕見，平均種數亦僅介於0%至1.0%。【表肆‑20】

表肆‑20、臺灣國內圖書版權授權方式及種數

單位：種（105年N=13；106年N=14；107年N=11）

編號

國內圖書版權授權方式

種數

105年

106年

107年

1

改編電影

0.0種

0.0種

0.0種

2

改編電視

0.3種

0.1種

1.0種

3

編舞臺劇

0.0種

0.1種

0.0種

4

其他（如電子圖書授權）

35.0種

38.0種

31.1種

伍、中國大陸及海外圖書市場投資概況

根據本研究調查資料，臺灣目前僅3.1%出版單位有進行中國大陸及海外圖書市場投資，且投資對象以中國大陸與港澳地區[186]為主。【圖肆‑19】

圖肆‑19、臺灣出版單位投資中國大陸及海外市場現況

陸、圖書營業情形及產值估計

一、圖書出版單位營收情形

圖肆‑20為臺灣圖書出版單位107年營業額分布情形，由圖中可看出，臺灣出版單位屬於中小型事業經營規模，107年有37.7%全年營業收入低於500萬，18.8%營業額介於500萬至未滿1,000萬元，13.8%介於1,000萬至未滿2,000萬，6.5%營業金額落於2,000萬至未滿3,000萬間，營業額介於3,000萬至未滿1億元之出版單位合計占11.6%，7.3%營業收入破億，另有4.3%未回答（拒答）。

圖肆‑20、臺灣圖書出版單位全年營業額

分析各項收入來源占比，調查結果顯示，107年出版單位收入來源仍以販售紙本圖書收入（80.5%）為主；國內外版權授權收入比重由106年2.2%成長0.4個百分點至2.6%；數位出版收入比重則維持與106年相當（3.1%），圖書相關收入合計由106年82.6%回升至107年90.5%。【表肆‑21】

表肆‑21、臺灣出版單位收入來源分布情形

單位：%（105年N=143；106年N=125；106年N=138）

來源比例

（%）

實體圖書出版相關收入

數位出版收入

「非」圖書出版相關其他營業收入

其      他

非營業收入

販售紙本

圖書收入

國內外版權之授權收入

其他圖書出版相關收入

拆帳收入

預付收入

其他數位出版相關收入

105年

52.1%

1.1%

12.5%

0.7%

0.0%

0.2%

33.4%

-

106年

73.3%

2.2%

4.0%

1.2%

0.1%

1.8%

17.4%

-

107年

80.5%

2.6%

4.3%

1.5%

0.2%

1.4%

9.5%

-

二、圖書出版單位支出情形

至於臺灣圖書出版單位整體支出部分，根據臺灣圖書出版單位107年營業額分布情形（圖肆‑20）可看出，107年有35.5%全年營業支出低於500萬，23.2%介於500萬至未滿1,000萬元，9.4%介於1,000萬至未滿2,000萬，8.0%落於2,000萬至未滿3,000萬間，支出額介於3,000萬至未滿1億元之出版單位合計占14.3%，2.1 %營業支出破億，另有7.2%未回答（拒答）。

進一步分析各項支出項目占比，調查發現，出版社支出項目中，圖書出版相關支出占比從106年74.5%降低至107年68.8%，非圖書出版相關支出亦呈下滑趨勢，從106年10.5%降低至107年7.2%，而公司營運行政支出則相較106年成長9.0個百分點，占比為24.0%。【表肆‑22】

表肆‑22、臺灣出版單位支出項目分布情形

單位：%（105年N=143；106年N=125；107年N=138）

 

圖書出版相關支出

（如版稅、編輯、行銷、人事等）

「非」圖書出版相

關之其他營業支出

（如辦活動等）

公司營運行政支出

（如會計、法律諮詢等）

105年

83.3%

16.7%

-

106年

74.5%

10.5%

15.0%

107年

68.8%

7.2%

24.0%

註:106年度起，問卷題項除了列出「圖書出版相關支出」及「非圖書出版相關之其他營業支出」，新增會計、法律諮詢等「公司營運行政支出」項目，可能影響業者在各選項間的填答占比。

三、圖書出版產值估計及獲利情形

（一）於四大網路書店上架販售流通之圖書營業額

考量僅以出版調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。因此，本研究針對107年申請ISBN達4本以上之出版社作為基礎，選取代表性出版社（出版100種以上圖書）作為推估依據，計算方法主要是以平均每種書銷售本數乘以平均售價（先行依平均批發折扣59折計算）及上架出版種數31,120[187]種（包含當年度申請並出版、前一年申請當年度出版），先行推估整體新書[188]收入後，再除以新書銷貨冊數占比，得出上游出版端的整體圖書收入。其後，再依上游出版端之圖書收入除以平均批發折扣，再乘以通路端銷貨最佳折扣眾數（75折），求得整體圖書市場銷售金額。分解計算如下：

❶：上游出版端代表性廠商每種新書平均銷貨冊數 =（統編營業額x新書收入占比／新書出版總數）／新書平均售價
❷：上游出版端於四大網路書店上架之新書營業額 =代表性廠商每種新書平均銷貨冊數（❶）x 於四大網路書店上架書種數x整體新書平均售價
❸：上游出版端「未」於四大網路書店上架之新書營業額=未於四大網路書店上架書種數x最低經濟規模印刷冊數（1,000本）x通路端退書率（39.9%）x平均售價
❹：上游出版端整體新書營業額 = 上游出版端於四大網路書店上架之新書營業額（❷）+上游出版端「未」於四大網路書店上架之新書營業額（❸）
❺：上游出版端整體（新舊書）圖書營業額 =上游出版端整體新書營業額（➍）／新書銷貨冊數占比
❻：下游零售端整體新書營業額=上游出版端整體新書營業額（❹）／出版社平均批發折扣x通路平均銷貨折扣
➐：下游零售端整體（新舊書）圖書營業額=上游出版端整體（新舊書）圖書營業額（❺）／出版社平均批發折扣x通路平均銷貨折扣

依上式推估結果，107年上游出版端，於四大網路書店上架之新書（31,120種）營業額為新臺幣83億9,587萬元，另未於主要通路上架之新書（3,775種）營業額為新臺幣3億4,662萬元，合計107年上游出版端整體新書營業額為新臺幣87億4,249萬元，相較106年（新臺幣113億8,718萬元）衰退23.2%，另透過新書銷貨冊數占比加以計算，106年上游出版端整體（新舊書）圖書營業額為新臺幣179億5,173萬元，相較106年（新臺幣193億9,894萬元）衰退7.5%。　

以下游零售端計，整體新書營業額為新臺幣111億1,334萬元，相較106年（新臺幣140億63萬元）下滑20.6%；整體（新舊書）圖書營業額為新臺幣228億2,000萬元，相較106年（新臺幣238億5,116萬元）衰退4.3%。　　

四、出版單位全年獲利狀況

進一步就出版單位全年獲利狀況觀察，107年表示獲利業者所占比重（22.6%）相對106年（20.8%）增加1.8個百分點；虧損（41.1%）與損益兩平（36.3%）業者占比則較106年（虧損比重為42.4%；損益兩平比重為36.8%）分別衰退1.3、0.5個百分點。【圖肆‑21】

圖肆‑21、臺灣出版單位收支平衡情形

就未來三年銷售預期而言，107年認為未來三年銷售或將維持現況者占比最高（48.6%），另預期未來三年公司銷售將增加或者主張其銷售將減少之出版單位分別占24.6%、26.8%。相較106年，107年看好未來圖書銷售狀況之比重上升0.6個百分點；而預期未來銷售狀況將衰退之占比則上升2.8個百分點。【圖肆‑22】進一步分析顯示，預期銷售或將成長者，平均成長幅度為30.0%，預期銷售或將衰退者之衰退幅度則為21.9%。

圖肆‑22、臺灣出版單位未來三年銷售預期

就未來三年投資預期而言，107年認為未來三年投資或將維持現況者占比最高（59.4%），13.8%出版單位預期未來三年公司投資或將增加，19.6%則主張其投資或將減少，7.2%未回答。【圖肆‑23】相較106年，107年或將於往後增加投資或維持現況之占比皆呈下滑態勢，顯示我國出版單位對於圖書市場之未來展望並非樂觀。進一步分析顯示，預期投資或將成長者，平均成長幅度為21.8%，預期投資或將衰退者之衰退幅度則為28.0%。

圖肆‑23、臺灣出版單位未來三年投資預期

 

柒、我國圖書出版產業概況觀察

一、組織結構

整體而言，臺灣圖書出版單位規模偏小，約八成五屬非集團化經營，逾五成出版社營業額低於新臺幣一千萬元，約六成五聘雇從業人數為10人以下。

就產業鏈經營環節而言，九成五的出版業者皆涉及編輯出版業務，而內容創作僅有五成業者積極經營，顯示我國本土創作能量仍具發展空間。部分中小型出版商兼具出版商與書店功能，出版各類少量印刷、具利基性之書籍，藉由自營自銷管道滿足不同層次讀者需求。另少數出版商則會涉及印刷及裝訂等周邊業務。

二、人力僱用

近年我國讀者閱讀管道漸由實體書籍轉為數位內容閱讀，雖然各出版社因應此一趨勢縮編實體出版品編製之人力，甚至採取員工身兼數職之經營型態，惟面對讀者數位內容需求的提升，有些出版社會針對電子書編輯業務，額外僱用專業數位出版人力，據勞動部調查顯示，107年出版產業總就業人數為37,113人，相較106年成長17.0%。人力結構方面，臺灣圖書出版單位仍以女性從業人員居多，且呈逐年成長態勢；其中，女性從業人員擔任總編輯或發行人之占比約占三成。學歷組成部分，我國圖書出版單位正職人員以高學歷為特徵，擁有大學以上學歷者占七成五，另觀察年資結構，既有員工流動率並不高，年資逾十年以上者達33.9%。

正職人員薪資概況方面，今年度針對我國出版產業薪資成長幅度進行調查，除了行銷業務人員之外，編輯及倉儲物流人員在任職五年後之調薪幅度皆較去年調查結果高，且各業務人員起薪亦高於往年統計結果，推測係因員工身兼數職之情況已成常態，出版單位透過薪資水準的調整以抬高出版產業從業誘因。

三、出版概況

就新書出版類型而言，106年出版新書類型以文學小說占比最高，據深度訪談瞭解，此現象或與日前經典文學類公版書熱潮及韓國話題性翻譯作品增加有關。另由於我國少子化趨勢，父母愈發重視孩童學齡前教育，因而帶動兒童讀物之需求，107年童書／青少年類型圖書種數位居第二，僅次於文學小說。

至於107年新書總印刷量推估為5,534萬本，受當年度每種新書平均印刷量  上升影響，相較106年推估值（5,485萬本），印量增加約49萬冊。目前我國出版單位力求有效的庫存控制，紛紛下調平均首刷量，倚賴當今便捷的印刷技術以縮短圖書印製週期，及時對應再版再刷之需求，同時亦降低庫存風險，根據上述背景，107年再刷與再版書籍由106年12,365種增加至12,869種，其印刷量則由106年1,686萬冊成長為1,758萬冊。新書定價方面，由於多數小型出版社尚未成功轉型跨足其他非圖書出版業務，僅能倚靠書籍販售以求損益兩平甚至追求更多的獲利空間，不惜透過削價競爭來提高讀者購書意願，以致我國出版新書平均定價由106年425元下調至107年390元，惟據本案深度訪談結果，部分具代表性之圖書出版業者仍然會透過提高書籍訂價以應對不斷下調的新書首刷量及益趨嚴峻的通路端折扣條件。

四、通路概況

近三年我國圖書銷貨方式均以部分代銷為主，針對部分代銷之銷售通路分配，以實體書店為大宗，其次是總經銷、經銷商／中盤／代理商。另出版社提供各類型行銷通路之折扣皆不盡相同，整體平均為六四折，觀察各通路鋪貨折扣優惠，可發現出版業者開始專注於小眾讀者市場的開發，為了掌握近年來愈發盛行的團購生態，出版社逐年下調供予團購通路之折扣優惠，另海外市場也是我國出版業者紛紛角逐的圖書銷貨管道，據107年調查，其獲得的鋪貨折扣力道（五四折）大於所有銷售通路，甚至優惠於大宗配貨的經銷商及量販店／超商等特殊通路。

五、版權交易

與過往調查結果相比，107年我國對外版權交易呈成長景況，惟107年版權書平均占「購買海外圖書版權出版單位」出版總量之50.1%，比重相較106年（58.9%）衰退8.8個百分點。就國內出版單位引進海外版權書方式而言，以代理商／版權經紀人授權為主，其次是透過出版社或作者直接授權。

進一步觀察海外版權書來源國，出版單位以向中國大陸（29.6%）及美國（29.0%）購買版權比率最高，整體而言，我國版權購買仍以已開發與語言相通國家為優先考量；另海外銷售交易對象方面，107年仍以中國大陸為主要交易國，惟近年來其比率呈逐年下滑態勢，此結果或與中方政府為了鼓勵中國出版社扶植本土作家而開始縮減書號總量有關。而位居第二的是其他國家（14.4%），其占比高於以往版權交易互動密切之港澳、日、韓等國家或地區，顯示我國出版單位在版權輸出的對象選擇上已愈發多元，不再侷限於鄰近國家或熟悉的華人市場。

六、營收支出與未來展望

本研究以107申請ISBN達4種之出版社作為基礎，選取代表性出版社（出版100種以上圖書）作為營業額推估依據。以上游出版端計，整體新書營業額為為新臺幣87億4,249萬元，相較106年（新臺幣113億8,718萬元）衰退23.2%；整體（新舊書）圖書營業額為新臺幣179億5,173萬元，相較106年（新臺幣億9,894萬元）衰退7.5%，以產值衰退幅度可看出，107年我國出版單位多半倚賴舊書（再版再刷）銷售支撐其圖書營收。以下游零售端計，整體新書營業額為新臺幣111億1,334萬元，相較106年（新臺幣140億63萬元）下滑20.6%；整體（新舊書）圖書營業額為新臺幣228億2,000萬元，相較106年（新臺幣238億5,116萬元）衰退4.3%。

107年我國出版單位收入來源方面，以實體圖書出版占營收比率尤高（80.5%），而數位出版收入比重則維持與106年相當（3.1%），顯示我國圖書業者仍以出版內容為核心，不過還是不斷試圖朝數位化轉型發展。進一步觀察出版單位未來展望，無論未來三年銷售預期或投資預期，業者多半表態將維持現況，而對於我國圖書市場表達不樂觀者較106年成長，驗證了107年整體市場產值走低趨勢，且未來恐難以突破目前疲態，呈現好轉景況。

第四節 漫畫出版產業概況

壹、漫畫新書出版及銷貨情形

一、漫畫新書出版數量與定價

根據國家圖書館國際標準書號中心提供資料，本次研究所涵蓋之13家漫畫出版單位，107年共申請3,274種新書書號，然由於申請書號未必當年度即出版，故依照業者申請新書書號及實際出版數量重新插補推估，107年出版漫畫種數推估為3,174種[189]。【圖肆‑24】

至於漫畫新書總印刷量，根據出版數量插補推估，107年臺灣漫畫新書總印刷量估計約為688萬[190]冊，較106年（665萬本）增加23萬本；新書平均首刷量則由106年2,000本略增為107年2,168本。

圖肆‑24、臺灣出版漫畫新書種數

再由漫畫新書類型分布進一步觀察，107年漫畫出版單位以少年類漫畫（47.8%）所占比重最高，居次為同性愛類（21.0%），其後依序為少女類（12.9%）、青年類（11.3%）與成人類（6.3%），兒童類占比則僅0.7%。【圖肆‑25】

圖肆‑25、臺灣漫畫新書之書籍類型比率

此外，根據前述章節（我國出版品實際出版概況）盤點與問卷調查顯示，臺灣107年出版漫畫新書平均定價為158元。【表肆‑23】新書上市平均販售折扣為九折以上。

表肆‑23、臺灣漫畫新書出版概況

單位：種、萬本、新臺幣元

各年度出版情形

出版種數

總印刷量

平均定價

105年

3,292

612萬本

133元

106年

3,327

665萬本

154元

107年

3,174

688萬本

158元

二、 漫畫新書出版語言及來源

根據調查所得資料，107年出版漫畫的兩大來源中，翻譯漫畫占總出版品之76.6%，本國人創作新書占23.4%，相較106年下降2.2個百分點；全數以正體中文出版，新秀作家占各漫畫出版社國人原創作者之平均比率為21.2%。

三、再版／再刷漫畫出版情形

根據調查資料推估，107年再刷及再版書籍約為843種，再版再刷總印量為141萬冊，平均定價則維持於158元。

再版或再刷書籍，以少年類漫畫（60.7%）所占比重最高，其後依序為同性愛（17.2%）、少女（7.9%）、成人（7.0%）以及青年類（6.6%），僅兒童類別占比不足1%。【圖肆‑26】

圖肆‑26、臺灣再版再刷漫畫類型

四、漫畫銷貨情形

從調查資料來看，107年漫畫新書市場銷貨冊數推估為279萬冊，再版銷貨冊數及各類漫畫銷貨比率則因未回答比率過高而無法估計。

貳、漫畫銷貨通路及行銷狀況

調查發現，107年臺灣出版單位銷售漫畫方式，以完全代銷（100%）為主。【圖肆‑27】

圖肆‑27、臺灣漫畫銷售方式

進一步分析部分代銷的銷售通路分配，顯示通路銷貨分配上以總經銷為主，占62.5%，其次是透過經銷商／中盤／代理商占23.5%，另有7.5%透過網路書店銷售；出版社提供各通路之折扣大致介於六折至七折間，而特殊通路如量販店、超商等被授予的折扣則相對優惠，介於五折至六折左右。【圖肆‑28】

圖肆‑28、臺灣107年漫畫部分代銷的銷售通路分配

就漫畫通路退書而言，107年總經銷的平均退書率約在50%，其他通路則約在20%～40%之間，整體通路的平均退書率約為39.3%，較106年的退書率增加約10.3個百分點。

参、電子漫畫出版情形

一、電子漫書發行概況

從電子漫畫發行語言來看，近三年全數發行正體中文電子漫畫，簡體中文、英文、日文與其他語言之電子漫書則未有發行。

二、電子漫畫編輯[191]情形

就曾出版電子漫畫機構之電子漫畫編輯情形來看，有20.0%全部自行編製，20.0%漫畫出版社全部委外製作，60.0%未回答。【圖肆‑29】

圖肆‑29、臺灣圖書出版機構電子漫畫編輯模式

三、電子漫畫銷售模式

根據業者提供資料，電子漫畫售價平均為紙本漫畫五五折；調查並發現，臺灣主要漫畫出版機構94.5%為全部委外販售電子漫畫，5.5%係自行銷售；然因電子漫畫銷售冊數仍明顯低於紙本漫畫，該項營收平均占比仍約紙本漫畫營收之0.5%左右。

肆、輕小說出版概況

臺灣主要漫畫出版單位中，有75.0%有出版輕小說。由於有效回卷樣本不足、未回答比率對於結果推估影響甚大，故不宜進行整體推估；若僅以有提供數據的出版社出版狀況來說，臺灣每年至少出版503種輕小說，出版類型以少年（72.6%）與青年（9.5%）為主，平均售價為225元，新書總印量合計至少九十萬冊。

臺灣輕小說，其出版概況與漫畫類似，目前以翻譯作品為主（58.0%），惟與106年相比，107年國人創作占比呈逐年上升趨勢。新秀作家方面，受限有效回卷樣本不足，新秀作家占比較往年高（107年為43.5%，106年占比亦僅0.0%）。

伍、漫畫及輕小說進出口狀況

從105年至107年調查來看，國內主要漫畫出版單位均未直接進口漫畫及輕小說銷售，107年40%漫畫出版單位出口漫畫及輕小說至海外銷售。【圖肆‑30】

圖肆‑30、臺灣漫畫及輕小說進口及出口情形

觀察出口國分布情形，105年至107年出口國以香港及澳門地區（100.0%）、馬來西亞（50.0%）與新加坡（50.0%）為主，顯示出口地區以華人聚集區域占絕大多數，惟107年並未出口至中國大陸（0.0%）。【圖肆‑31】

註:可複選。

圖肆‑31、臺灣漫畫及輕小說出口國家分布

就出口類型而言，107年出口漫畫及輕小說以青年類占比率最高（44.3%）；其次是少年類占39.3%，而同性愛題材則占約9.0%。

表肆‑24、臺灣出口漫畫及輕小說主要類型

單位：%

出口類型排序

105年（N=4）

106年（N=4）

107年（N=5）

1

青    年（33.0%）

青    年（33.3%）

青    年（44.3%）

2

同 性 愛（26.0%）

同 性 愛（30.0%）

少    年（39.3%）

3

少    年（25.0%）

少年、少女（1.7%）

同 性 愛（9.0%）

註：臺灣漫畫主要類型自105年起變更問卷調查歸類方式，惟其仍具一定之對應程度。

陸、漫畫版權交易狀況

一、漫畫版權交易比率

調查顯示，受訪漫畫出版單位中，107年有75.0%有購買其他地區或國家漫畫版權（包含翻譯權與印製權）；另一方面，銷售漫畫版權至他國之比率降至50.0%，出版單位進行臺灣內部漫畫版權授權則為0.0%。【圖肆‑32】

註:可複選。

圖肆‑32、臺灣漫畫版權交易情形

二、海外漫畫版權購買情形

問卷調查進一步經統計發現，版權書平均占有購買海外漫畫版權出版單位出版總量比率由106年68.9%上升至107年的75.8%，惟購買海外版權之相關費用因涉及營業機密，本案未能獲得具體數據。

從購買海外漫畫版權交易方式來看，就有效填答者分析，近三年交易方式以「購買國外版權後只能翻譯中文發行（100.0%）」所占比率最高，其餘「購買簡體字版權後轉譯成繁體漫畫」以及「購買印製權（購買國外版權可於國內自行編輯發行）」延續106年情形，皆並非107年主要漫畫出版單位購買海外版權之交易方式。【圖肆‑33】

註:可複選

圖肆‑33、臺灣漫畫出版單位購買海外版權之交易方式

再從國內漫畫出版單位引進海外版權漫畫方式來看，107年授權方式有41.4%係採出版社授權，58.4%採代理商或版權經紀人授權，另有0.2%來自作者直接授權；107年全年授權種數統計約為2,085種，略低於106年之種數。

海外版權漫畫書購買來源國部分，延續106年調查情形，107年漫畫出版單位仍全數以日本為海外版權的主要來源國，其次為中國大陸（33.3%）。【圖肆‑34】

圖肆‑34、臺灣海外版權漫畫之購買來源

海外版權漫畫書引入類型部分，107年以少年類（58.5%）占比最高，其次為同性愛（25.1%）以及成人（10.0%）等類型。【表肆‑25】

表肆‑25、臺灣海外版權漫畫書引進主要類型

單位：%

引進類型排序

105年（N=4）

106年（N=4）

107年（N=5）

1

少    年（45.6%）

少    年（55.5%）

少    年（58.5%）

2

少    女（20.3%）

同 性 愛（19.9%）

同 性 愛（25.1%）

3

同 性 愛（16.4%）

少    女（16.1%）

成    人（10.0%）

註：臺灣漫畫主要類型自105年起變更問卷調查歸類方式，惟其仍具一定之對應程度。

三、銷售漫畫版權至海外情形

調查結果顯示，海外書展（50.0%）以及經由臺北國際書展（50.0%）接洽合作，是為107年我國漫畫出版社最主要的版權販售管道。【圖肆‑35】 

圖肆‑35、臺灣漫畫出版單位銷售版權至海外的資訊來源

海外銷售交易對象部分，臺灣漫畫出版單位107年海外漫畫授權以馬來西亞及韓國為主，各占50.0%，此一觀察延續前一年度之調查結果，顯示漫畫出版單位的海外版權交易對象仍以亞洲國家為主；惟並無針對港澳地區之版權交易情形。【圖肆‑36】至於海外版權漫畫書輸出類型部分，由於未回答比率過高而無法估計。

圖肆‑36、臺灣銷售海外漫畫版權之交易對象國

柒、中國大陸及海外漫畫市場投資概況

根據本研究調查資料，107年漫畫出版單位並無進行海外市場投資，較106年衰退25.0%。【圖肆‑37】

圖肆‑37、臺灣主要漫畫出版單位投資中國大陸及海外市場概況

捌、漫畫營業情形及產值估計

一、主要漫畫出版單位收支情形

圖肆‑41為臺灣主要漫畫出版單位營業額分布情形，由其可看出，107年臺灣漫畫出版單位有50.0%全年營業收入低於6千萬元以下，介於8,000萬至未滿1億元者占25.0%，另有25.0%營業收入達2億元以上。【圖肆‑38】

圖肆‑38、臺灣漫畫出版單位全年營業額

分析各項收入來源占比，調查結果顯示，107年臺灣漫畫出版單位銷貨收入來源以販售紙本漫畫收入（41.9%）為主，其次為販售非漫畫書相關收入，占33.6%，總計實體漫畫出版相關收入比重約九成，較106年略有上升；數位出版收入占比亦較106年（0.6%）成長至1.1%。【表肆-26】

表肆‑26、臺灣漫畫出版單位收入來源占比

     單位：%（106年N=4；107年N=5）

來源比例

（%）

實體漫畫出版相關收入

數位出版收入

「非」漫畫出版相關其他營業收入

其      他

非營業收入

販售紙本

漫畫收入

販售非漫畫書相關收入

國內外版權之授權收入

其他漫畫出版相關收入

拆帳收入

預付收入

其他數位出版相關收入

106年

28.6%

28.0%

1.2%

30.2%

0.5%

0.0%

0.1%

 11.4%

-

107年

41.9%

33.6%

1.6%

13.2%

1.1%

0.0%

0.0%

8.6%

-

二、漫畫出版產值估計及獲利情形

考量僅以出版調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。因此，本研究依據當年度ISBN實際盤點資訊，進一步計算漫畫市場營業額。

其方法為回卷代表性廠商之出版種數、銷貨冊數、平均批發價格、平均銷貨折扣，以及整體漫畫出版種數進行推估整體漫畫營業額。計算公式如下：

❶：代表性廠商新書漫畫營業額 = 出版種數x 銷售冊數 x平均批發價格

❷：上游出版端漫畫營業額 = （代表性廠商新書漫畫營業額（❶）／代表性廠商出版種數 x整體漫畫出版種數）／新書銷貨冊數占比

❸：下游零售端漫畫營業額 = 上游出版端漫畫營業額（❷）／平均批發折扣 x 平均銷貨折扣

依上式推估，107年上游出版端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額為新臺幣4億4,227萬元[192]，相較106年新臺幣4億7,669萬元衰退7.2%；下游零售端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額為新臺幣5億8,371萬元，相較106年新臺幣6億3,816萬元衰退8.5%。

三、漫畫出版單位全年營業概況

進一步觀察漫畫出版單位全年營業概況，107年以表示損益兩平之業者較106年衰減為50.0%，營業表現呈虧損狀態之業者則相對於106年的33.3%上升，漫畫業者未表示獲利情形則延續前一年。相較106年，表示損益兩平之占比下降16.7個百分點，顯示我國漫畫業者的營收表現整體較106年衰退。【圖肆‑39】

圖肆‑39、臺灣漫畫出版單位全年營業概況

就未來三年銷售預期而言，107年認為未來三年銷售將維持現況或減少之占比各占50.0%，皆相較106年成長16.7個百分點，顯示我國主要漫畫出版單位對於此一產業的未來景況普遍傾向保守，並將避免增加其銷售業務。【圖肆‑40】進一步分析顯示，預期銷售或將衰退者之衰退幅度為10.0%。

圖肆‑40、臺灣漫畫出版單位未來三年銷售預期

就未來三年投資預期而言，107年認為其未來三年投資或將減少者占25.0%，預期未來三年公司投資或將增加者亦占比25.0%，預期將呈維持現況者則占多數（50.0%）。誠如前述，相較106年，我國漫畫業者對投資預期趨向保守，對於未來發展採取觀望態度，故預計在未來三年或將減少投資預算者，平均衰退幅度約為10%。【圖肆‑41】

圖肆‑41、臺灣漫畫出版單位未來三年投資預期

玖、我國漫畫出版產業概況觀察

一、組織結構與人力僱用

107年我國主要漫畫出版業者之組織結構特色與一般圖書出版單位略有差異，除母體全數為營利事業機構外，其集團化占比較高，比率為兩成五；資金來源方面，八成完全為本國個人投資。從業務涵蓋項目來看，漫畫業者中有二成為專營漫畫出版業務，八成屬兼營漫畫及一般圖書出版業者；此外業者均同步經營內容創作與編輯出版等業務，另有五成業者跨足經銷發行、通路販售等下游及相關周邊業務範疇。

二、紙本漫畫出版概況

我國107年漫畫出版單位以少年類漫畫（47.8%）所占比重最高，居次為同性愛類（21.0%）及少女類（12.9%）作品。107年我國申請ISBN種數較106年減少，惟因申請書號未必當年度即出版，故依業者申請新書書號及實際出版數量重新插補推估，107年之新書種數及平均首刷量皆較106年微幅成長，故本年度漫畫新書總印刷量推估為688萬本，較106年（665萬本）增加23萬本。

另一方面，根據調查資料顯示，107年翻譯漫畫占76.6%，臺灣本土原創漫畫新書占23.4%，較106年僅微幅下滑2.2個百分點，約與106年呈持平態勢。惟新秀作家占各漫畫出版社國人原創作者比率（21.2%）較106年成長，顯示我國漫畫新血不斷投入創作。另在翻譯漫畫來源國方面，仍以出版日本翻譯作品為主，除因國內讀者對於日本漫畫高度偏好外，另受出版業者對投資回收率及回收期之考量影響，多出版符合目前主流市場需求之作品。

三、電子漫畫出版概況

檢視電子漫畫發行語言情形，近三年全數發行正體中文電子漫畫，簡體中文、英文、日文與其他語言之電子漫書則未有發行。另相較紙本漫畫，電子漫畫相對便宜，平均售價約為紙本漫畫的五五折；調查並發現，臺灣主要漫畫出版機構94.5%為全部委外販售電子漫畫，5.5%係自行銷售；然因電子漫畫銷售冊數仍明顯低於紙本漫畫，營收平均占比約紙本漫畫營收之0.5%。

四、通路概況

107年臺灣出版單位銷售漫畫方式，以完全代銷（100%）為主。進一步分析代銷之銷售通路分配，107年之通路銷貨分配以總經銷為主，占62.5%，其次是透過經銷商／中盤／代理商占23.5%，另有7.5%透過網路書店銷售；出版社提供各通路之折扣大致介於六折至七折間，而特殊通路如量販店、超商等被授予的折扣則相對優惠，介於五折至六折左右。另在漫畫通路退書比率方面，107年為35.7%，較106年增加約6.7個百分點，顯示漫畫銷售表現較上年衰退。

五、進出口

整體而言，國內主要漫畫出版單位均未直接自國外進口漫畫及輕小說銷售，107年則有40%的漫畫出版單位出口漫畫及輕小說至海外。從出口國分布情況而言，近年以香港及澳門地區（100.0%）、馬來西亞（50.0%）與新加坡（50.0%）為主，顯示出口地區以華人聚集區域占絕大多數，惟107年並未出口至中國大陸（0.0%）。在出口類型方面，107年出口之漫畫及輕小說以青年類占比率最高（44.3%）；其次是少年類占39.3%，而同性愛題材則占約9.0%。

六、版權交易

107年75.0%之漫畫出版單位購買其他地區或國家漫畫版權（包含翻譯權與印製權）；另一方面，銷售漫畫版權至他國之比率降至50.0%，且業者並未進行臺灣內部漫畫版權授權。輔以質性研究發現，儘管我國近年亦有漫畫業者成功將版權銷往歐洲市場，然107年整體消費紙本漫畫情形持續衰退，致使當年度表現情形不如以往佳。

另就版權交易方式而論，107年授權方式有41.4%係採出版社授權，58.4%採代理商或版權經紀人授權，另有0.2%來自作者直接授權；107年全年授權種數統計約為2,085種，略低於106年之種數。

觀我國產業生態，受限國內市場之消費者熟悉日系漫畫、相對少接觸本土漫畫內容，又當前數位媒體盛行，不僅使紙本漫畫雜誌停止紙本發行而改以線上連載，亦有境外網路漫畫平臺進駐並大量引進韓國等海外作品，間接打擊原創紙本漫畫家之生存空間。鑑此，我國漫畫市場銷售尚未有顯著起色，漫畫創作者亦難單靠創作收入維生，需透過接案外包等兼職賺取額外收入。

不過，儘管紙本漫畫正面臨艱困產業生態，另一群隨網路條漫創作形式引入國內而崛起的本土網路漫畫創作者，已陸續有人氣作品經出版社洽談出版實體書；儘管目前導引線上創作能量至實體書的情形尚不明顯，但未來或將可視為我國原創漫畫改變式微景況之新出路。

七、營收支出與未來展望

本研究依據當年度ISBN及漫畫出版社之實際出版盤點資訊，進一步計算漫畫市場營業額。107年上游出版端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額為新臺幣4億4,227萬元，相較106年新臺幣4億7,669萬元衰退7.2%；下游零售端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額為新臺幣5億8,371萬元，相較105年新臺幣6億3,816萬元衰退8.5%。

分析各項收入來源占比可發現，106年臺灣漫畫出版單位銷貨收入來源以販售紙本漫畫收入（41.9%）及販售「非」漫畫書相關收入（33.6%）為主，且兩者占比皆較106年成長。其中，非漫畫書收入占比的提升，此或與當前漫畫出版社以出版輕小說、或採取彌平漫畫銷售赤字缺口之轉型操作有關。

107年未有業者表示獲利，表示損益兩平或虧損之業者各占一半（50.0%）。相較106年，表示損益兩平之占比下降16.7個百分點，顯示我國漫畫業者的營收表現整體較106年衰退，而業者對未來三年銷售及投資預期普遍持保守態度。



[179] 部分業者雖未註銷營業登記，但經連繫後獲悉對方已無實際營業者，亦將其予以扣除。

[180] 電話為空號，或致電三次皆無人接聽者。

[181] 考量大多數非營利組織出版品皆非以市場銷售為主要目的，故將其予以排除。

[182] 部分出版社僅為大型出版集團旗下品牌且無獨立統一編號，本研究將類出版社整併至總公司項下，由總公司統一合併代表填寫。

[183] 有部分出版業者為經營分眾化消費者市場而採成立新出版社品牌之操作策略。

[184]差補推估方式係透過「新書總印刷量」題項有效填答者數據，差補ISBN申請數量相當卻未填答之業者，而後加總以推估當年度臺灣新書總印刷量。

[185] 推估公式為107年實際出版種數24,907種(盤點推估結果) x平均每種銷售冊數1,052本(問卷

   資料推估)=2,620萬本。

[186] 由於樣本數過少，大陸投資書籍種數、書籍類別等相關統計都無法予以推論。

[187] 四大網路書店上架種數=盤點四大網路書店上架種數（24,907種）+（107年新書出版總數-盤點

   四大網路書店上架種數）*四大網路書店上架率（62.2%）。

[188]新書係指當年度所出版之書籍。

[189] 本案針對出版漫畫種數之推估係根據回卷之漫畫出版業者，其申請ISBN種數之市場占比反推所得。回卷漫畫業者107年漫畫出版種數（2,148種）／ 回卷業者ISBN申請數市場占比（67.7%）= 整體出版漫畫新書種數（3,174種）；故包含未申請ISBN之漫畫種數。107年ACG產業調查之漫畫出版部數，則皆為申請ISBN之漫畫書籍，因此兩案呈現之漫畫出版數字有所出入。

[190] 新書總印刷量為出版漫畫新書種數x新書平均首刷量：3,174種x2,168本= 688萬冊

[191]因為電子漫畫出版家數過於集中，故發行時間、出版格式、種數及類型都無法有效推估。以實際填答狀況來說，EP同步者約占20%，P先行亦占20.0%，另有60%未回答。

[192] 本案針對漫畫出版營業情形及產值估計方式，係以漫畫品項營收為主；而ACG產業調查所示之漫畫出版社產值，則定義以核心漫畫出版社之整體營收為主體，故兩案在產值定義及廠商家數之計算並不相同。