第一節 研究方法

壹、調查對象

「105年臺灣圖書出版產業調查」是針對105年國內新書實際出版量達 4 種以上之非政府機關、非個人出版單位進行普查。

根據國家圖書館國際標準書號中心提供資料，105年國內新書ISBN碼申請量達4種以上之出版單位為999家，經連絡清查，扣除結束營業^[133]、政府機關、個人出版、無法取得聯繫^[134]、非營利組織^[135]等單位後，確認105年有效出版業者共793家。而考量當前產業經營現況故而進行出版集團^[136]整併，並另納入2家出版社實際出版數雖未達4本，但有電子書出版之企業，合計最終整體圖書出版業者調查母體共517家。

此外，本研究參考過往調查執行方式，於母體連絡清查階段亦一併瞭解各出版單位漫畫出版情形，將去年過濾出之國內主要漫畫出版業者列為調查對象，經相同之連絡清查操作後，105年度漫畫出版業者共計11家。針對專營漫畫出版之出版單位，其僅需要填寫「105年漫畫出版產業調查」問卷，若為非專營漫畫出版之出版單位，業者除填寫「105年臺灣圖書出版產業調查」問卷外，尚需加填「105年漫畫出版產業調查」問卷。

貳、調查方法

「105年臺灣圖書出版產業調查」是針對國內105年實際出版量達4種以上新書之非政府機關、非個人出版單位進行普查。

調查採多元方式進行，以郵寄問卷為主，電話、傳真、親訪為輔，藉此提高問卷回收率，降低產業現況推估之誤差。

參、調查問卷內容說明

「105年臺灣圖書出版產業調查」問卷經文化部與行政院主計總處核定，共涵蓋「組織結構」、「人力僱用」、「出版概況」、「通路概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」、及「其他」等九項構面，指標架構如表肆1所示，詳細問卷請參考附錄一。

至於主要漫畫出版單位應加填之「105年臺灣漫畫出版產業調查」問卷，問卷結構與「105年臺灣圖書出版產業調查」大致相同，共囊括「組織結構」、「人力僱用」、「出版概況」、「通路概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」及「其他」等九項構面，指標架構如表2所示，詳細問卷請參考附錄二。

表肆1、「105年圖書出版產業調查」問卷構面及核心指標

調查	指標構面	調查細項
一般圖書出版業者	組織結構	營業性質、業務項目
	人力僱用	正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資與未來需求
	出版概況	數位版權／實際發行比例、種數類型、印刷量與銷貨量、發行語言與類型、新秀作家占比、新秀作家作品印刷量及類型、與創作者之交易模式與拆帳比例、首刷與再版／再刷情形
	通路概況	銷售管道、是否進行跨足數位市場、各通路銷貨比例與平均折數、退書情形、行銷資源挹注情形
	進出口	進出口書籍種數及冊數、各類書籍所占比例
	版權交易	海外圖書版權交易模式、引進版權書之印刷冊數及定價與折數、版權引進交易情形、引進與輸出版權書之管道及種數、各類別版權交易之種類、與對手國版權交易金額及類型、版權交易形式與種數、輸出海外途徑、國內版權收入、國內版權售出後之應用型態
	海外市場發展	投資出版事業之發行情形、投資出版產業金額及經營型態與銷售通路
	營收支出	總收入與總支出、各項收入來源比例、各項支出項目比例、105年經營情況、未來三年銷售與投資預期
	其他	對於實施圖書定價銷售制度之看法、海外所舉辦之國際書展參與情形、參加台北國際書展情形、對政府之建議

表肆2、「105年漫畫出版產業調查」問卷構面及核心指標

調查	指標構面	調查細項
漫畫出版業者	組織結構	營業性質、業務項目
	人力僱用	正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資與未來需求
	出版概況	數位版權／實際發行比例、種數類型、印刷量與銷貨量、發行語言與類型、與創作者之交易模式與拆帳比例、首刷與再版／再刷情形、電子漫畫編輯作業模式、數位版權管理方式、EP發行情況、電子漫畫各類型檔案占比、電子漫畫閱讀載具
	通路概況	銷售管道、是否進行跨足數位市場、各通路銷貨比例與平均折數、退書情形、與電子漫畫流通平臺合作模式及所占營收比重、電子漫畫消費方式
	進出口	進出口書籍種數及冊數、進出口金額之國別比重、各類書籍所占比例
	版權交易	海外圖書版權交易模式、引進版權書之印刷冊數及定價與折數、版權引進交易情形、引進與輸出版權書之管道及種數、各類別版權交易之種類、與對手國版權交易金額及類型、版權交易形式與種數、輸出海外途徑、國內版權收入、國內版權售出後之應用型態
	海外市場發展	投資出版事業之發行情形、投資出版產業金額及經營型態與銷售通路
	營收支出	總收入與總支出、各項收入來源比例、各項支出項目比例、105年經營情況、未來三年銷售與投資預期、電子漫畫營收模式
	其他	參加漫畫博覽會（台北國際動漫節）情形、對政府之建議

---

肆、調查實施流程及接觸情形說明

「105年臺灣圖書出版產業調查」及「105年臺灣漫畫出版產業調查」屬於指定樣本調查，但由於國內並無完整母體資料清冊，故需透過多元管道進行母體名冊蒐集與過濾。本研究於106年5月底完成母體名單蒐集，6月底完成業者確認工作；7月1日起以掛號方式陸續寄出調查問卷。

問卷回函催收工作於106年8月展開，持續進行至10月底。

本案圖書出版業者調查，共計發出517份圖書產業問卷，回收160份有效問卷，回收率為31.0%；至於主要漫畫圖書出版業者調查，研究共發出11份漫畫產業問卷，回收4份有效問卷，回收率為36.4%。

伍、資料處理

本年度辦理之圖書及漫畫出版產業調查問卷回收率均達三成，以無母數卡方檢定方式（NPAR Chi-square Test）進行樣本代表性檢定顯示，回函業者與未回函業者，無論資本額、105年出版量等結構均無顯著差異，顯示該樣本具代表性。至於漫畫業者調查，雖然回函僅4份，但回函之漫畫出版業者106年申請書號合計占總申請書號逾八成，從而確保了樣本代表性。

然，由於部分題項因營業機密、欠缺相關統計等考量而回函者未提供相關資訊（如銷售總冊數），針對此類或將造成整體營業額推估偏誤之母體數據，研究另依據受訪樣本中ISBN申請數量進行加權調整。

---

第二節 圖書暨漫畫出版業者組成概況

壹、 組織結構

調查結果顯示，就業務涵蓋產業鏈環節而言， 105年有44.4%出版業者經營編輯出版、20.3%涉足內容創作等業務【圖肆1】，約三成五業者跨足經銷發行、通路販售、印刷廠與裝訂廠等下游及相關周邊業務項目。

問卷統計亦顯示，105年受訪之圖書出版業者，有27.0%屬於集團成員（即關係企業、分公司或母子公司等業態），比率較103及104年相對降低，此非出版產業改變集團化發展策略^[137]，而係本研究改以母公司代表回卷為主。【圖肆2】

從資金來源觀察，105年圖書出版業者有86.3%完全為本國個人投資，7.8%完全為本國企業投資，10.1%為本國與外國企業合資，2.7%完全為外國個人或企業所投資；相較於103年及104年，出版產業之本國個人投資比重雖有所減少，然仍占相對高比重，外國企業或個人投資比率亦仍維持3%以下。【圖肆3】

圖肆1、105年臺灣圖書出版業者經營之產業鏈環節

圖肆2、臺灣圖書出版業者之集團化情形

圖肆3、臺灣圖書出版業者資金為本國個人投資之變化情形

至於國內105年主要漫畫出版業者，其組織結構特色與一般圖書出版單位略有差異，除母體全數為營利事業機構外，其集團化情形更為明顯，比率達五成；資金來源部分，50.0%完全為本國個人投資。

從業務涵蓋項目來看，漫畫業者均同步經營內容創作與漫畫出版等業務，逾五成業者跨足經銷發行、通路販售與印刷廠等下游及相關周邊業務範疇。

貳、人力僱用現況

一、人力規模

近三年來，臺灣圖書出版單位僱用人力規模並無過多改變，就正職人員規模而言，105年有18.9%圖書出版單位僅僱用1名正職員工，22.4%聘用2至4位正職人員，23.8%聘用5至9人，合計65.1%圖書出版單位屬於微型事業單位，相對104年（66.2%）比率略有衰減；另一方面，18.2%出版事業單位僱用10至24位正職人員，聘用25至99人及100人以上之出版單位則各占10.5%及4.9%。【圖肆4】

另一方面，105年圖書出版產業內有逾六成出版單位未僱用兼職人力，與103年（48.0%）及104年（64.0%）狀況類似。【圖肆5】

由正職人員與兼職人員相對占比來看，臺灣圖書出版單位仍以僱用正職人力為主，惟其比率由104年96.8%微幅降減至105年92.6%。

至於國內主要漫畫出版業者人力規模部分，全數回卷之漫畫出版單位聘用人數皆逾20人以上，且其正職員工均以負責漫畫相關業務為主。

圖肆4、臺灣圖書出版單位之正職人力僱用規模變化情形

圖肆5、臺灣圖書出版單位之兼職人力僱用規模變化情形

二、組成特性

扣除資料缺漏者，臺灣圖書出版單位仍以女性從業人員居多，其比率由104年54.8%略增為105年56.8%，男性占比則由45.1%微降至43.2%。【圖肆6】

學歷組成部分，臺灣圖書出版單位正職人員以高學歷為特徵，105年最新產業狀況是高中或以下學歷者僅占7.8%，14.3%擁有專科學歷、48.7%擁有大學學歷、29.2%為研究所學歷；而與104年相比，產業從業者高學歷化趨勢有所增長，從業者擁有大學以上學歷比率由72.3%上升至77.9%。【圖肆7】

從年齡結構來看，臺灣圖書出版產業從業人員以30至49歲青壯年人口為主，年輕族群相對遞減。具體而言，105年最新產業狀況為18.5%正職人員介於20至29歲，34.4%介於30至39歲，40至49歲及50歲以上從業人員分占30.4%與16.6%。【圖肆8】

就年資而言，臺灣出版產業雖以青年人口為主，然近三年新聘人員比率呈走低態勢，年資不滿1年正職者由104年11.5%降至105年9.9%、18.1%年資1年以上未滿3年、15.5%年資3年以上未滿5年，23.0%年資5年以上未滿10年，33.4%年資達10年以上。【圖肆9】

圖肆6、臺灣圖書出版業正職從業人員性別結構的變化情形

圖肆7、臺灣圖書出版業正職從業人員學歷結構的變化情形

圖肆8、臺灣圖書出版業正職從業人員年齡結構的變化情形

圖肆9、臺灣圖書出版業正職從業人員年資結構的變化情形

三、分工及薪資概況

過往臺灣圖書出版單位因為多數屬於僱用9名以下正職人員、專營圖書出版之微型企業，故103年有51.3%出版單位並未規劃圖書與非圖書業務分工（業務項目全為圖書相關業務或人員必須兩者兼顧）。不過，104年與105年出版產業內部人員未分工比率較103年大幅減少37.1及33.0個百分點，顯示有愈來愈多出版單位採用明確分工方式運作與業務調整。【圖肆10】

由不同部門人力規模進一步分析，當前出版單位聘僱人力雖仍以圖書出版為重心，然該業務以外人力（如行銷業務與倉儲物流等）所占比率由103年32.2%增加至104年與105年之49.8%及45.3%，顯示圖書出版產業人力配置新趨勢。

圖肆10、臺灣圖書出版單位之正職人力分工情形

調查尚發現，105年計有55.2%出版單位表示其正職人員未具備數位出版能力。進一步觀察具數位出版人才之受訪單位，具電子書編輯能力者僅占整體出版產業4.6%；實際投入相關業務者僅占2.8%。另，具數位應用能力者僅占3.3%；實際投入相關業務者僅占2.3%，各項數位人力配置均較104年減退。【表肆3】

表肆3、臺灣圖書出版產業之數位出版人力配置情形

單位：%

項目 年度	電子書編輯		數位應用（平臺演算、程式與SEO調整等）
	具備能力者比重	實際投入業務比重	具備能力者比重	實際投入業務比重
104年	8.8%	6.8%	6.1%	5.2%
105年	4.6%	2.8%	3.3%	2.3%

註：未具備電子書編輯/數位應用能力亦計算至百分比內。

就圖書出版產業薪資結構而言，本研究將職務劃分為編輯、發行與倉儲等三部門，統計顯示，新進人員以行銷業務（新臺幣28,501元）及編輯（新臺幣26,891元）相關工作薪資最高，倉儲人員平均薪資居末（新臺幣24,919元）；至於年資逾五年者，平均薪資則以編輯人員（新臺幣38,918元）最高，其次為行銷業務之新臺幣38,637元，倉儲人員仍為薪資最低者（新臺幣33,334元）。整體而言，出版產業平均薪資均能較新進時成長30%以上。而與104年薪資調查相比，新進人員薪酬明顯呈遞增態勢，如編輯人員薪資成長約500元【表肆4】。

表肆4、臺灣圖書出版產業之薪資概況

單位：新臺幣元

104年	編輯人員	行銷業務	倉儲物流
新進三個月者	26,339元 （標準差3,507）	26,397元 （標準差3,421）	24,665元 （標準差5,235）
年資逾五年者	40,075元 （標準差9,571）	40,469元 （標準差9,610）	36,638元 （標準差7,720）
任職五年後之 薪資成長幅度	52.2%	53.3%	48.5%
105年	編輯人員	行銷業務	倉儲物流
新進三個月者	26,891元 （標準差4,350）	28,501元 （標準差6,910）	24,919元 （標準差5,645）
年資逾五年者	38,918元 （標準差12,147）	38,637元 （標準差10,785）	33,334元 （標準差7,701）
任職五年後之 薪資成長幅度	44.7%	35.6%	33.8%

---

第三節 圖書出版產業概況

壹、圖書新書出版情形

一、 新書出版類型

以出版業者自述之主要出版類型觀察，調查顯示，105年最新產業概況為61.9%出版單位以出版一般圖書為主，出版考試用書與教科書之業者則以11.8%及10.2%名列其後，工具書（6.0%）、兒童讀物（5.5%）與漫畫（4.4%）出版單位介於4%至9%間，本年度顯示無業者經營原生電子書出版業務。【圖肆11】

概觀而論，近年來臺灣出版單位主要以一般圖書產製為事業核心，該比率維持於六成左右。

圖肆11、臺灣出版單位之主要出版屬性

二、圖書新書出版類型與定價

就出版新書類型分布來看，105年出版新書出版類型以考試用書占比最高（11.8%），社會／人文科學居次（9.1%），文學小說、其他、電腦、童書（含繪本）、休閒／觀光／飲食生活及行銷企管約占5%至9%；財經投資、輕小說、心理勵志與藝術設計等類型書籍之比重占近5%；自然／應用科學、青少年叢書、家庭百科／親子教育、及語言學習之比重則皆不足2%。【
表肆5】

與104年出版新書類型相比，105年最大改變為：電腦及童書（含繪本）所占比重相對顯著下降，財經投資與輕小說類書籍出版量則呈增長情況。

表肆5、臺灣出版新書之各類書籍類型比率

單位：%（103年N=407；104年N=181；105年N=136）

編號	圖書類型	年度
		103年	104年	105年
1	行銷企管	1.7%	5.0%	3.8%
2	財經投資	1.8%	1.4%	4.9%
3	文學	4.9%	7.5%	8.3%
4	小說	9.3%	6.8%	9.0%
5	輕小說	2.9%	1.0%	4.8%
6	藝術設計	3.4%	4.6%	4.7%
7	社會／人文科學	6.3%	9.8%	9.1%
8	自然／應用科學	0.8%	1.0%	1.9%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.2%	0.0%	0.0%
10	電腦	4.2%	11.6%	6.0%
11	語言學習	3.1%	1.2%	1.0%
12	心理勵志	5.2%	5.3%	4.7%
13	醫療保健	2.8%	4.9%	3.0%
14	休閒／觀光／飲食生活	5.7%	4.9%	5.2%
15	漫畫書	9.7%	2.1%	4.4%
16	家庭百科／親子教育	0.9%	1.9%	1.8%
17	童書（含繪本）	9.0%	8.3%	5.5%
18	青少年叢書	0.8%	0.8%	1.9%
19	考試用書	22.0%	13.1%	11.8%
20	其他	5.4%	8.8%	8.3%

至於105年新書總印刷量，雖有部分出版業者欠缺詳細數據，但根據申請數量插補推估，當年度臺灣新書總印刷量推估約為5,341萬本，較104年推估值5,579萬本，印量減少約238萬冊（其主要係受105年新書出版種數下降所致）。新書首刷平均印刷量則與104年數量相當，約2,256本。【表肆6】

此外，調查顯示，近年臺灣出版新書平均定價由101年350元逐年調升為102年380元及103年385元，104年平均定價雖微幅回跌至378元，然對比過去兩年價格差異不甚顯著；惟105年攀升至401元，其漲幅相對過往顯著。另，新書上市最低二折，最高完全不打折，105年平均販售折扣則介於七折至九折之間。

表肆6、臺灣近三年圖書新書出版概況

單位：種、萬本、新臺幣元

各年度出版情形	出版種數	總印刷量	平均定價
103年	27,642種	5,680萬本	385元
104年	24,916種	5,579萬本	378元
105年	23,666種	5,341萬本	401元

三、圖書新書出版語言及來源

從新書出版語言來看，105年有88.1%出版單位有出版正體中文書籍，6.3%出版英文書籍，出版簡體中文與日文書籍者各占5.6%與4.2%，4.2%出版其他語言書籍。

其次，從文稿來源觀察，105年本國人創作新書平均約占全年出版品之72.5%，翻譯作品占21.4%，3.9%為中文簡體書籍，2.1%為外文原文書。與104年相較，本國人創作與翻譯作品比重均有所提升（104年為68.6%及18.3%）；而中文簡體書籍與進口原文書（104年為10.5%及2.7%）則呈反向衰減趨勢。【表肆7】

表肆7、臺灣近年圖書新書出版來源概況

單位：%

各年度出版情形	國人創作	簡體授權	翻譯作品	進口原文	合計
103年	70.1%	2.3%	27.0%	0.7%	100.0%
104年	68.6%	10.5%	18.3%	2.7%	100.0%
105年	72.5%	3.9%	21.4%	2.1%	100.0%

至於105年出版新書含創作新銳比重部分，據問卷統計歸納，14.7%出版單位無發行新秀作家之創作，76.9%有扶植新秀作家，8.4%未回答。平均來說，我國105年出版新書中，20.3%為新秀作家作品，該項比率較104年（18.1%）呈微幅成長發展。

進一步分析顯示，105年國內新秀作家出版類型以社會／人文科學（16.4%）比率最高，文學（15.5%）居次，再其次為心理勵志（13.6%）、童書（含繪本）（11.8%），以及小說（10.0%）、藝術設計（10.0%）等類書籍。【表肆8】

---

表肆8、臺灣近三年新秀作家創作圖書類型（可複選）

單位：%（103年N=407；104年N=150；105年N=110）

編號	圖書類型	年度
		103年	104年	105年
1	行銷企管	4.2%	4.1%	5.5%
2	財經投資	7.1%	7.4%	9.1%
3	文學	12.5%	9.0%	15.5%
4	小說	10.1%	9.9%	10.0%
5	輕小說	3.0%	3.3%	8.2%
6	藝術設計	7.1%	6.6%	10.0%
7	社會／人文科學	16.1%	14.0%	16.4%
8	自然／應用科學	2.4%	1.7%	1.8%
9	圖書資訊／百科年鑑	0%	0.8%	0.0%
10	電腦	3.6%	3.3%	0.9%
11	語言學習	7.7%	9.0%	7.3%
12	心理勵志	16.1%	13.1%	13.6%
13	醫療保健	7.7%	11.6%	7.3%
14	休閒／觀光／飲食生活	18.5%	12.3%	9.1%
15	漫畫書	0.6%	1.7%	0.9%
16	家庭百科／親子教育	4.8%	4.1%	4.5%
17	童書（含繪本）	8.9%	14.7%	11.8%
18	青少年叢書	0.6%	3.3%	6.4%
19	考試用書	6.5%	14.0%	9.1%
20	其他	14.3%	6.6%	6.4%

註：可複選

調查亦顯示，個別新秀作家間之首刷與再刷數量落差相當大（由低於100本至3千本不等），整體平均而言，105年首刷本數為1,154本，再刷數量為503本。【表肆9】

與過往調查結果相比，105年首刷本數明顯高於104年新秀出版狀況（972本），再刷本數亦相對高於104年（407本）。

表肆9、臺灣近三年新秀作家出版情形

單位：%、本（103年N=155；104年N=189；105年N=131）

項目	103年	104年	105年
新秀作家作品比率	15.7%	18.1%	20.3%
首刷本數	2,300本	972本	1,154本
再刷本數	835本	407本	503本

四、再版／再刷圖書出版情形

據資料推估，105年再刷與再版書籍由104年11,542種增加至12,097種，其印刷量則由104年1,434萬本成長為1,604萬本。

表肆10、臺灣再刷與再版書籍出版情形

單位：種、本（103年N=407；104年N=189；105年N=121）

項目	103年	104年	105年
再刷與再版種數	17,304種	11,542種	12,097種
再刷與再版印量	1,839本	1,434萬本	1,604萬本

就類型而言，105年再版或再刷書籍以其他類書籍所占比率最高，社會／人文科學居次，第三為電腦書籍，第四則是行銷企管類【表肆11】。

表肆11、臺灣近三年圖書再版／再刷書籍類型

單位：%（103年N=407；104年N=189；105年N=121）

編號	圖書類型	年度
		103年	104年	105年
1	行銷企管	2.0%	9.0%	7.0%
2	財經投資	1.2%	0.2%	2.3%
3	文學	2.6%	4.5%	3.6%
4	小說	1.3%	2.4%	3.2%
5	輕小說	0.3%	0.0%	2.1%
6	藝術設計	2.1%	1.6%	2.5%
7	社會／人文科學	3.6%	10.4%	15.6%
8	自然／應用科學	0.8%	4.4%	3.4%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.0%	0.0%	0.0%
10	電腦	1.3%	20.5%	9.3%
11	語言學習	4.3%	2.3%	1.6%
12	心理勵志	5.9%	4.7%	6.0%
13	醫療保健	1.6%	4.5%	1.4%
14	休閒／觀光／飲食生活	2.6%	2.1%	2.7%
15	漫畫書	5.0%	0.0%	1.7%
16	家庭百科／親子教育	0.5%	1.0%	3.6%
17	童書（含繪本）	7.2%	14.7%	6.1%
18	青少年叢書	0.7%	0.3%	5.6%
19	考試用書	51.6%	6.8%	5.1%
20	其他	5.3%	10.5%	17.2%

貳、圖書銷貨情形

根據調查資料推估，105年出版新書銷貨冊數約為4,333萬^[138]本，占105年新書印刷量之67.4%，105年再版再刷圖書，連同先前庫存數量，銷貨冊數約2,782萬本；全年書籍總銷售量估計約7,115萬本。

表肆12為近三年圖書新書與再版再刷書籍之銷貨情形比較，從業者所提供銷貨資料觀察，105年圖書市場銷貨類型與104年差異甚小，新書以社會／人文科學類圖書占比最高，其他類居次，文學及心理勵志書籍排名分居第三及第四。以比重減少幅度而言，童書（含繪本）與其他類書籍之銷量比重相對顯著衰退；至於再版再刷圖書銷貨則與新書銷貨概況類似，童書（含繪本）銷售比重情勢相對趨於減少。

表肆12、臺灣圖書新書及再版再刷書籍銷貨情形比較

單位：%（103年N=407；104年N=189；105年N=121）

編號	圖書類型	103年		104年		105年
		新書	再版／再刷	新書	再版／再刷	新書	再版／再刷
1	行銷企管	2.7%	2.6%	4.1%	5.2%	5.4%	6.6%
2	財經投資	1.6%	0.7%	1.9%	4.5%	5.3%	4.4%
3	文學	2.3%	1.8%	11.7%	10.8%	9.3%	8.7%
4	小說	3.5%	0.6%	4.6%	2.9%	3.0%	4.7%
5	輕小說	-	-	0.2%	0.0%	2.8%	1.9%
6	藝術設計	4.4%	2.8%	11.1%	12.3%	8.9%	8.2%
7	社會／人文科學	3.2%	2.1%	8.5%	8.0%	14.5%	15.6%
8	自然／應用科學	0.6%	1.3%	1.2%	1.6%	1.9%	0.6%
9	圖書資訊／百科年鑑	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
10	電腦	6.5%	9.7%	3.0%	2.4%	0.8%	1.2%
11	語言學習	1.5%	1.7%	3.2%	2.6%	5.2%	6.5%
12	心理勵志	6.5%	9.7%	7.0%	5.9%	9.0%	9.5%
13	醫療保健	2.6%	1.4%	2.9%	5.9%	4.0%	2.9%
14	休閒／觀光／飲食生活	4.6%	4.0%	2.2%	1.0%	4.0%	1.0%
15	漫畫書	1.4%	0.5%	0.0%	0.0%	0.2%	0.3%
16	家庭百科／親子教育	0.7%	0.4%	0.2%	0.3%	0.6%	0.6%
17	童書（含繪本）	7.0%	23.6%	12.9%	14.7%	6.7%	7.8%
18	青少年叢書	7.0%	23.6%	0.0%	0.4%	2.1%	2.6%
19	考試用書	38.5%	10.2%	9.4%	8.8%	6.7%	7.3%
20	其他	3.6%	2.7%	15.8%	12.8%	9.5%	9.7%
合計		100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

參、圖書銷貨通路及行銷狀況

一、 圖書銷貨方式及通路

調查發現，近三年我國圖書出版產業銷售方式均以部分代銷所占比率最高。以105年最新產業概況而言，有44.8%出版機構採部分代銷，39.2%完全代銷，14.0%採其他方式（出版業者自行擺攤銷售等），2.1%未回答。【圖肆12】

圖肆12、臺灣圖書銷售方式

至於透過部分代銷銷售圖書之出版社，105年通路銷貨比率以總經銷最高（26.8%），其次為實體書店（17.9%），網路書店（13.8%）銷售位居第三，13.1%係透過經銷商／中盤／代理商進行販售，學校通路排名第五（9.3%），至於團購、直銷、圖書館、郵購與量販超商等通路，比率皆低於5%^[139]。【表肆13】

與104年調查相比，實體書店、總經銷、網路書店與海外市場等通路之配銷比重呈增長態勢，而經銷商／中盤／代理商、學校與直銷等通路之占比則相對下降。

表肆13、臺灣圖書部分代銷的銷售通路分配

單位：%（104年N=189；105年N=143）

編號	銷售通路類型	加權前		加權後
		104年	105年	104年	105年
1	總經銷	28.1%	38.7%	15.1%	26.8%
2	經銷商／中盤／代理商	16.0%	10.4%	14.4%	13.1%
3	團購	3.9%	3.9%	4.5%	4.4%
4	實體書店（含門市）	18.9%	17.4%	15.4%	17.9%
5	郵購	1.5%	1.6%	1.3%	0.7%
6	直銷	3.7%	4.8%	6.9%	4.3%
7	學校	6.3%	5.4%	20.2%	9.3%
8	網路書店	13.2%	10.0%	12.9%	13.8%
9	圖書館	1.1%	0.8%	1.5%	0.8%
10	特殊通路（量販店／超商等）	0.4%	0.5%	0.6%	0.6%
11	海外市場	1.9%	4.0%	2.7%	6.0%
12	其他	5.1%	2.4%	4.5%	2.3%

註：由於各廠商規模（營業額）不一，其個別占比差異懸殊而需加權處理，104年度報告呈現數據未經加權處理而於本（105）年度報告新增加權數據更正。

二、圖書通路平均銷貨折扣

調查發現，圖書銷售完全透過代銷者，通路折扣由四折至七折不等，平均折扣約是五四折。【表肆14】

至於透過部分代銷者，出版社提供各通路之折扣亦不盡相同，整體平均為六三折。就個別通路觀察，總經銷、經銷商／中盤／代理商、特殊通路（量販店／超商等）及海外市場平均鋪貨折扣低於六折，至於圖書館、實體書店（含門市）、直銷、學校、郵購、團購及網路書店等通路之折扣則介於六折至六九折。【表肆14】

表肆14、臺灣圖書銷貨通路平均折扣與平均退書率

單位：折、%（104年N=189；105年N=143）

編號	銷售通路類型	平均折扣		平均退書率
		104年	105年	104年	105年
1	總經銷	53折	54折	43%	35%
2	經銷商／中盤／代理商	61折	58折	33%	27%
3	團購	71折	69折	2%	1%
4	實體書店（含門市）	70折	67折	33%	21%
5	郵購	77折	69折	1%	3%
6	直銷	79折	69折	60%	6%
7	學校	74折	69折	14%	9%
8	網路書店	69折	69折	18%	9%
9	圖書館	71折	63折	-	0%
10	特殊通路（量販店／超商等）	50折	52折	14%	27%
11	海外市場	54折	53折	16%	5%
12	其他	70折	66折	-	6%
平均		66折	63折	23%	12%

三、圖書通路退書情形

從圖書通路退書情況來看，105年圖書平均退書率由104年23.0%降至12.0%。進一步分析各類銷售通路退書率比重，105年以總經銷（35%）通路退書比率最高，經銷商／中盤／代理商與特殊通路（量販店／超商等）（27%）居次，第三為直往之實體書店（含門市）（21%）。至於退書比率最低之通路，分別為郵購（3%）、團購（1%）以及圖書館（0%），其比重皆低於5%。【表肆14】

四、行銷資源與非書銷售業務內容

就圖書出版單位行銷資源經費配置而言，105年業者資源挹注比率以實體書店最高（40.2%），其次為網路書店（19.0%），書展特賣（13.6%）位居第三，10.3%係挹資於其他行銷管道，6.8%為報章雜誌及網路新聞網站，至於數位平臺、網路商城、廣播電台與委由網紅或團體代言行銷等管道，比率皆低於6%。【圖肆13】

圖肆13、臺灣圖書出版單位行銷資源經費配置

至於圖書出版單位非書銷售業務內容部分，105年業者以舉辦講座最高（29.9%），其次為活動（26.1%）與課程（25.4%），12.7%係涉足其他業務，9.0%為開發周邊商品，至於跨界異業合作、心靈諮商、旅遊導覽等比率皆低於8%。【圖肆14】

圖肆14、臺灣圖書出版單位非書銷售業務內容

肆、圖書版權交易狀況

一、圖書版權交易比率

調查顯示，103年至105年，國內出版單位購買其他國家版權或是銷售版權至其他國家之狀況均相當類似，105年53.6%出版單位有引進其他地區或國家圖書版權（包含翻譯權跟印製權），34.0%有輸出圖書版權至其他地區或國家，12.4%有進行國內圖書授權。【圖肆15】

與過往調查結果相比，105年我國對外版權交易有逐年成長跡象，105年購買其他地區或國家圖書版權較104年（45.4%）成長8.2個百分點；銷售圖書版權至其他地區或國家亦較104年（28.9%）成長5.1個百分點。至於國內圖書版權授權亦相對104年（9.0%）成長3.4個百分點。

圖肆15、臺灣圖書版權交易情形

二、海外圖書版權購買情形

調查同時發現，105年版權書平均占購買海外圖書版權出版單位出版總量之48.8%，與103年（55.0%）及104年（51.9%）比重微幅衰退。

至於購買海外版權相關費用部分，統計顯示，有近三成五出版單位視為營業機密拒絕回答；僅針對有提供具體金額者計算，105年有購買國外圖書版權之出版單位，平均每家花費260萬元購買海外版權，金額較104年127萬元顯著增加。

就購買海外圖書版權之交易方式而言，於複選前提下，105年交易方式與過往類似，以「購買國外版權後僅能翻譯中文發行（90.6%）」所占比率最高，其次為「購買簡體字版，轉成繁體字版（35.8%）」交易模式，7.5%採用「購買印製權在臺灣或海外直接印製出版」方式；此外，另有1.9%出版業者採其他交易（如作者授權代印製銷售等）方式。【圖肆16】

與104年相比，105年購買國外版權後僅能翻譯中文發行比重顯著提升（攀揚22.5個百分點）；而購買簡體字版轉成繁體字版（成長6.7個百分點）與購買印製權在臺灣或海外直接印製出版亦呈增加態勢（提升4.7個百分點）。

  

 註：可複選

圖肆16、臺灣出版單位購買海外版權書之交易方式

就國內出版單位引進海外版權書方式而言，臺灣出版單位以透過國外代理商授權為主（占比36.5%），平均版權引入種數由104年17.0種增加至19.8種；居次係由國外出版社直接授權（占比29.6%），平均版權引入種數亦由104年11.9種提升至16.0種；直接與作者簽約授權或約稿情形則占11.2%，平均版權引入種數由3.9種增加至10.4種。【表肆15】

值得注意的是，透過版權經紀人引進海外圖書版權比重（17.9%）明顯增加，其平均引入種數由104年2.3種提升至105年15種。

表肆15、臺灣購買海外版權方式及占比

單位：%（103年N=177；104年N=189；105年N=127）

編號	購買海外版權方式	比重
		103年	104年	105年
1	作者直接授權	9.4%	11.1%	11.2%
2	透過出版社	36.4%	33.8%	29.6%
3	代理商	54.1%	48.3%	36.5%
4	版權經紀人	0.0%	6.6%	17.9%
5	網路版權交易平臺	0.0%	0.1%	0.2%
6	其他	0.2%	0.0%	4.7%

海外版權書購買來源國部分，近三年變化則有限，臺灣出版單位目前以向美國（23.6%）及中國大陸（22.5%）購買版權比率最高，其次是日本（21.7%），另有20.0%與8.2%係向其他國家及加拿大購買圖書版權，購買來源國為韓國、新加坡與馬來西亞之比率則分別占3.7%、0.2%及0.1%。【圖肆17】

圖肆17、臺灣引進版權來源及輸出版權對象

至於海外版權書引進類型部分，調查發現，近年來引入圖書類型相對過往之變化差異較低，103年以小說排名第一（9.3%），童書／青少年叢書（9.2%）及財經投資（7.7%）類圖書居次，104年各類圖書占比相對均衡，童書（16.3%）、電腦（14.5%）與小說（11.0%）占比相對較高。105年則以小說（17.6%）、童書（含繪本）（12.1%）與行銷企管（9.4%）等類書籍占比最高【表肆16】

表肆16、臺灣引進與輸出版權書類型

單位：%（103年N=156；104年N=189；105年N=127）

編號	圖書類型	103年		104年		105年
		引進	輸出	引進	輸出	引進	輸出
1	行銷企管	1.9%	0.8%	9.6%	4.5%	9.4%	7.2%
2	財經投資	7.7%	0.7%	2.8%	2.1%	3.1%	4.3%
3	文學	3.7%	7.1%	2.4%	11.4%	2.8%	8.0%
4	小說	9.3%	5.7%	11.0%	0.0%	17.6%	0.8%
5	輕小說	4.0%	1.0%	0.7%	0.6%	0.0%	0.5%
6	藝術設計	4.0%	11.2%	7.6%	3.0%	6.6%	3.2%
7	社會／人文科學	5.5%	17.4%	4.1%	5.1%	7.2%	6.9%
8	自然／應用科學	3.2%	0.5%	6.3%	3.0%	3.9%	2.7%
9	圖書資訊／百科年鑑	3.2%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
10	電腦	5.8%	0.5%	14.5%	14.4%	8.6%	6.4%
11	語言學習	4.1%	4.7%	0.1%	0.6%	0.3%	3.2%
12	心理勵志	6.8%	12.5%	4.9%	3.3%	6.7%	13.1%
13	醫療保健	4.6%	2.7%	4.1%	1.2%	5.2%	5.3%
14	休閒／觀光／飲食生活	6.7%	9.7%	4.9%	0.9%	7.1%	4.3%
15	漫畫書	6.1%	0.9%	7.3%	0.0%	0.3%	0.0%
16	家庭百科／親子教育	3.7%	1.9%	3.1%	0.0%	2.9%	0.5%
17	童書（含繪本）	9.2%	21.8%	16.3%	48.6%	12.1%	25.6%
18	青少年叢書			0.0%	0.0%	4.3%	1.1%
19	考試用書	3.4%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
20	其他	7.3%	0.9%	0.2%	1.2%	1.9%	6.9%
合計		100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

三、銷售圖書版權至海外情形

如前所述，105年約有逾三成出版單位銷售圖書版權至其他地區或國家。調查結果顯示，約38.2%為國內出版業者自行推薦書籍予國外出版社，20.0%是由代理商獲得圖書版權銷售資訊，各約12.7%及16.4%係透過台北國際書展及海外書展進行洽詢與販售，約12.7%為藉由國外出版社推薦。【圖肆18】

至於版權收入費用，相關數據對於多數出版單位仍屬營業機密（約四成五），依據有效回答者之資料進行計算，整體平均版權收入費用由104年55萬元大幅成長至105年144萬元。

圖肆18、臺灣出版單位銷售版權至海外的資訊來源

交易形式與種類數部分，海外授權以「洽賣翻譯權，翻譯後出版（比重44.4%）」為主，平均種數為15.6種，「洽談授權，直接印製（比重41.7%）」平均種數為18.6種，「洽談跨業授權（比重5.6%）」平均種數為1種。【表肆17】

表肆17、臺灣銷售版權至海外方式及占比

單位：%（103年N=82；104年N=79；105年N=61）

編號	銷售版權至海外方式	比重
		103年	104年	105年
1	洽賣翻譯權，翻譯後出版	71.2%	56.7%	44.4%
2	洽談授權，直接印製	23.3%	43.3%	41.7%
3	洽談跨業授權（電影、電視、舞臺劇）	0.0%	0.0%	5.6%
4	其他	5.5%	0.0%	8.3%

海外銷售交易對象部分，臺灣出版單位之海外圖書授權仍以中國大陸為主要交易國，其比率由104年61.0%大幅增加至105年92.8%，韓國由104年14.6%降至105年5.2%，其後為日本與其他國家，其比率已降至1%以下。【圖肆17】

至於臺灣授權海外翻譯或印製圖書類型，105年以童書居冠，排名第二之圖書類型則由心理勵志類書籍所取而代之。【表肆16】

四、國內圖書版權授權情形

調查顯示，105年國內只有11.0%出版單位有進行臺灣內部之圖書版權授權，惟較104年（9.0%）微幅增加。授權方式以電子圖書授權為主，其平均種數從104年12.4種大幅增長至105年35.0種；至於改編為電影、電視、舞臺劇等衍生性授權方式均相對罕見，平均種數亦僅介於0種至0.3種。【表肆18】

表肆18、臺灣國內圖書版權授權方式及種數

單位：種（103年；104年N=17；105年N=13）

編號	國內圖書版權授權方式	比重
		103年	104年	105年
1	改編電影	0.1種	0.4種	0.0種
2	改編電視	0.0種	0.1種	0.3種
3	編舞臺劇	0.5種	0.0種	0.0種
4	其他（如電子圖書授權）	19.8種	12.4種	35.0種

伍、中國大陸及海外圖書市場投資概況

根據本研究調查資料，臺灣105年僅2.1%出版單位有進行中國大陸及海外圖書市場投資，且投資對象以中國大陸與港澳地區^[140]為主。【圖肆19】

圖肆19、臺灣出版單位投資中國大陸及海外市場現況

陸、圖書營業情形及營業額估計

一、圖書出版單位營收情形

圖肆20為臺灣圖書出版單位105年營業額分布情形，由圖中可看出，臺灣出版單位屬於中小型事業經營規模，105年有40.6%全年營業收入低於500萬，11.2%營業額介於500萬至未滿1,000萬元，15.4%介於1,000萬至未滿2,000萬，4.2%營業金額落於2,000萬至未滿3,000萬間，營業額介於3,000萬至未滿1億元之出版單位合計占13.3%，10.5%營業收入破億，另有4.9%未回答（拒答）。

圖肆20、臺灣圖書出版單位全年營業額及營業支出

分析各項收入來源占比，調查結果顯示，105年出版單位收入來源雖仍以販售紙本圖書收入（52.1%）為主，然該比重已相對104年（75.1%）減少近23個百分點；國內外版權授權收入比重由104年0.9%成長0.2個百分點至1.1%；數位出版收入比重則由104年1.2%減少0.3個百分點至0.9%，圖書相關收入合計由104年八成降至105年約六成六。值得注意的是，「非」圖書出版相關其他營業收入由104年14.1%顯著增加19.3個百分點至105年33.4%。【表肆19】

表肆19、臺灣出版單位收入來源分布情形

單位：%（103年N=407；104年N=163；105年N=143）

來源比例 （%）	實體圖書出版相關收入			數位出版收入			「非」圖書出版相關其他營業收入	其      他 非營業收入
	販售紙本 圖書收入	國內外版權之授權收入	其他圖書出版相關收入	拆帳收入	預付收入	其他數位出版相關收入
103年	85.0%	1.1%	1.7%	2.2%			7.7%	2.3%
104年	75.1%	0.9%	4.5%	0.9%	0.0%	0.3%	14.1%	4.1%
105年	52.1%	1.1%	12.5%	0.7%	0.0%	0.2%	33.4%	-

二、圖書出版單位支出情形

至於臺灣圖書出版單位整體支出部分，根據臺灣圖書出版單位105年營業支出分布情形（圖肆20）可看出，105年有39.9%全年營業支出低於500萬，14.7%介於500萬至未滿1,000萬元，14.7%介於1,000萬至未滿2,000萬，3.5%落於2,000萬至未滿3,000萬間，支出額介於3,000萬至未滿1億元之出版單位合計占14.0%，8.4%營業支出破億，另有4.9%未回答（拒答）。

進一步分析各項支出項目占比，調查發現，出版社支出項目中，圖書出版相關支出占比從104年86.4%降低至105年83.3%，非圖書出版相關支出則呈遞增趨勢（105年起其他非營業支出並入與該項目合併進行調查）。【表肆20】

表肆20、臺灣出版單位支出項目分布情形

單位：%（103年N=407；104年N=163；105年N=143）

	圖書出版相關支出 （如版稅、編輯、行銷、人事等）	「非」圖書出版相 關之其他營業支出 （如辦活動等）	其他非營業支出
103年	81.0%	9.9%	9.1%
104年	86.4%	9.0%	4.6%
105年	83.3%	16.7%	-

三、圖書出版營業額估計及獲利情形

（一）於四大網路書店上架販售流通之圖書營業額

考量僅以出版調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。因此，本研究針對105年申請ISBN達4種以上之出版社作為基礎，選取代表性出版社（出版100種以上圖書）作為推估依據，計算方法主要是以平均每種書銷售本數乘以平均定價（先行依平均批發折扣63折計算）及上架出版種數23,666種，再除以新書銷貨冊數占比，得出上游出版端的整體圖書收入。其後，再依上游出版端之圖書收入除以平均批發折扣，再乘以銷貨折扣眾數（79折），求得整體圖書市場銷售金額。分解計算如下：

❶：上游出版端代表性廠商的新書營業額 = 統編營業額／新書收入占比

❷：上游出版端的新書營業額 = 代表性廠商的新書收入（❶）／代表性廠商的新書出版種 x （各出版種數級距廠商之平均批發價格x出版種數x平均每種書銷貨冊數 ）

❸：上游出版端的整體（新舊書）圖書營業額 = 上游出版端的新書營業額（❷）／新書銷貨冊數比重

❹：下游零售端的新書營業額 = 上游出版端新書營業額（❷）／平均批發折扣（63折）x 銷貨折扣（79折）

❺：下游零售端的整體（新舊書）圖書營業額 =上游出版端整體圖書營業額（❸）／平均批發折扣（63折）x 銷貨折扣（79折）

依上式推估結果，105年上游出版端，於四大網路書店上架之新書營業額為106億2,932萬元，於四大網路書店上架的整體（新舊書）圖書營業額為172億3,672萬元。下游零售端，於四大網路書店上架的新書營業額為127億2,298萬元，較104年134億9,809萬元衰退5.7%；於四大網路書店上架的整體（新舊書）圖書營業額206億3,183萬元，較104年213億411萬元衰退3.2%。

（二）整體圖書市場營業額推估

上述係針對於四大網路書店上架的圖書營業額進行估算，而若以前述推估整體105年度實際出版新書種數35,949種^[141]回推估算：

❻：上游出版端，未於主要通路上架新書8,418種之營業額 = 新書8,418種 x 通路端退書率（40.4%）x 最低經濟規模印刷冊數（1,000本）x 平均書價（401元） x平均批發折扣（63折）

❼：上游出版端，未於主要通路上架之整體（新舊書）圖書營業額 =上游出版端的新書營業額（❻）／新書銷貨冊數比重

❽：下游零售端，未於主要通路上架新書8,418種之營業額 =上游出版端新書營業額（❻）／平均批發折扣（63折）x 銷貨折扣（79折）

❾：下游零售端，未於主要通路上架之整體（新舊書）圖書營業額=上游出版端整體圖書營業額（❽）／平均批發折扣（63折）x 銷貨折扣（79折）

以上游出版端計，整體新書營業額為118億9,680萬元，整體（新舊書）圖書營業額為192億9,209萬元，相較104年199億2,513萬元衰退3.2%。以下游零售端計，整體新書營業額為143億1,235萬元，較104年151億1,100萬元衰退5.3%；整體（新舊書）圖書營業額為232億920萬元，相較104年238億4,978萬元衰退2.7%。

四、出版單位全年獲利狀況

進一步就出版單位全年獲利狀況觀察，105年表示獲利業者所占比重（23.8%）相對104年（22.2%）增加1.6個百分點；虧損（36.4%）與損益兩平（37.1%）業者占比則較104年（虧損比重為33.3%；損益兩平比重為38.1%）分別增加3.1與減少1.0個百分點，另有2.8%受訪者未回答。【圖肆21】

圖肆21、臺灣出版單位收支平衡情形

就未來三年銷售預期而言，105年認為未來三年銷售或將維持現況者占比最高（45.5%），27.3%出版單位預期未來三年公司銷售或將增加，23.1%則主張其銷售或將減少，4.2%未回答【圖肆22】。進一步分析顯示，預期銷售或將成長者，平均成長幅度為23.2%，預期銷售或將衰退者之衰退幅度則為17.8%。

圖肆22、臺灣出版單位未來三年銷售預期

就未來三年投資預期而言，105年認為未來三年投資或將維持現況者占比最高（65.7%），20.3%出版單位預期未來三年公司投資或將增加，9.1%則主張其投資或將減少，4.9%未回答【圖肆23】。進一步分析顯示，預期投資或將成長者，平均成長幅度為27.1%，預期投資或將衰退者之衰退幅度則為19.4%。

圖肆23、臺灣出版單位未來三年投資預期

伍、我國圖書出版產業概況觀察

一、組織結構

整體而言，臺灣圖書出版單位規模普遍偏小，近四成出版社營業額居新臺幣500萬以下，且半數出版社每年出書低於12本、逾六成聘雇從業人數為10人以下。

儘管中小型出版社業者無法與大型出版集團於出版規模及書籍價格等項目進行競爭，然其善於利用自身選題優勢尋求利基經營，專注於小眾讀者市場，為具專業需求、特定範疇與殊異價值意識之讀者提供多重選擇。部分中小型出版商（即所謂獨立出版業者）兼具出版商與書店功能，進一步扮演拾遺補闕角色，出版各類少量印刷、定價偏高而盈利相對豐厚之書籍，滿足不同層次讀者需要。另一方面，獨立出版社亦相對重視與讀者互動，於圖書出版前即運用社群媒介徵集消費者建議，並及時回饋予作者，植基於此基礎而整合各面向意見，調整書籍內容以滿足讀者差異性需求。於整體出版產業轉型與發展停滯之際，獨立出版社藉開發利基群眾而逆勢成長，於圖書出版市場漸據一席之地。

二、人力僱用

105年臺灣出版產業調查將圖書出版產業薪資結構概分為編輯、行銷與倉儲三部門。其結果顯示新進編輯及發行人員月薪約新臺幣27,000元，倉儲人員平均薪資約新臺幣25,000元；至於年資逾五年者，編輯人員38,000元、發行人員約36,000元、倉儲人員約33,000元，平均薪資較新進時成長30%左右。考量問卷調查可能因受廠商填答主觀意識影響，進而導致統計歸納出現偏誤，本研究進一步連結勞動部勞動統計數據行交互參照。就勞動部統計數據而言，近年來我國出版產業總就業人數呈震盪走低態勢發展，其由103年33,852人成長至104年34,092人，再行降至105年32,656人（衰退4.2%）。

由於我國整體經濟復甦趨緩，加上國內閱讀人口逐年遞減，消費者娛樂偏好亦漸由實體閱讀轉為行動裝置與數位內容，整體銷售情況不復過往，因而影響員工薪資水準。依據勞動部公布職類別薪資調查資料顯示，從各職類員工薪資表現，105年出版產業總薪資除專業人員新臺幣53,011元與服務及銷售工作人員新臺幣36,937元，兩者之每月平均薪資呈微幅成長外，其餘主管及監督人員（新臺幣84,828元）、技術員及助理專業人員（新臺幣44,374元）、事務支援人員（新臺幣36,366元）、技藝暨機械設備操作及組裝人員（新臺幣34,526元）與基層技術工及勞力工（新臺幣25,228元）等職位之每月平均薪資皆呈遞減情形。

勞動部資料與出版產業調查兩者薪資數據相距甚遠，其或與勞動部薪資統計未以年資區分，且各職位類別內或仍涵蓋管理職者之薪資有關。

表肆21、104至105年出版產業各職類員工薪資概況

單位：新臺幣元

薪資類別	總薪資		經常薪資		非經常薪資
職位類別	104年	105年	104年	105年	104年	105年
主管及監督人員	89,689	84,828	78,602	80,773	11,087	4,055
專業人員	50,381	53,011	48,385	52,074	1,996	937
技術員及助理專業人員	47,629	44,374	46,760	43,107	869	1,267
事務支援人員	36,421	36,366	35,003	35,224	1,418	1,142
服務及銷售工作人員	36,511	36,937	35,867	36,292	644	645
技藝、機械設備操作及組裝人員	40,229	34,526	38,209	33,780	2,020	746
基層技術工及勞力工	27,363	25,228	25,051	23,565	2,312	1,663

資料來源：行政院勞動部歷年職類別薪資調查

另一方面，自行政院91年提出「發展文化創意產業計畫」，期冀推動我國相關產業加速成長以來，已吸引諸多年輕人為實現夢想而涉入文創領域。惟出版產業普遍薪資偏低、工時較長且職位升遷相對受限，根據105年資料顯示，其進入率（1.83%）較工業部門（1.97%）與服務業部門（2.49%）低；幸而產業內不乏以編輯出版為志業者，故其退出率（1.86%）相對低於工業部門（1.91%）與服務業部門（2.39%）。

整體而言，受僱員工流動率高與人才難以培養為當前國內文創產業面臨之首要困境。由於出版產業工時冗長且薪資誘因不足，使年輕勞動者缺乏至相關產業工作意願，抑或就職後即於短期內離開，人才黏著度低而使產業出現斷層；該情形同可於編輯出版或經銷發行等業別中察知。創作人才方面，儘管相關調查研究並未將此類人才項目列入統計，然進一步檢視國家圖書館趨勢報告、書店暢銷排行榜或各間出版機構出版書目列表後，即可察覺我國本土創作比例相對偏低，與國外出版產業內當地原創與翻譯書籍比例落差懸殊之景況截然不同，此顯示我國出版能量尚待強化且缺乏相關創作人才培育機制。對出版社而言，培育本土作家具其困難度與風險性，加上國內消費營業額相對不足，國內知名作者轉赴海外市場發展漸成常態，進而使我國出版產業面臨日益嚴峻之人才流失挑戰。

表肆22、102至105年出版產業人才進入與退出率概況

項  目	102年	103年	104年	105年
進入率	1.53	1.72	1.56	1.83
退出率	1.93	1.37	1.42	1.86

註：未包括自營作業者（如作家等）

資料來源：行政院主計總處《薪資及生產力統計》

三、出版概況

就新書出版類型而言，105年電腦及童書（含繪本）所占比重相對顯著下降，財經投資與輕小說類書籍出版量呈增長情況，其餘類型則無大大變動差異。而受近年我國申請ISBN與實際出版種數持續萎縮影響，本年度新書總印刷量推估數約為5,341萬本，較104年推估值5,579萬本，印量減少約238萬冊。惟因產業競爭加劇而部分通路端折扣條件益趨嚴峻，出版業者為爭取生存空間而調整書籍價格，導致臺灣出版新書平均定價由104年378元攀升至105年401元。

另一方面，105年我國76.9%圖書出版單位有扶植新秀作家，該比重相對104年（52.9%）顯著提升。進一步檢視我國105年創作新銳出版概況，105年有20.3%為新秀作家作品，該項比率較104年（18.1%）呈微幅成長發展，而其105年首刷1,154本與再刷503本亦明顯高於104年新秀出版狀況（首刷972本；再刷407本）。此係當前網路科技發達與消費者行為轉移，社群媒體人氣已成為新書出版市場潛力觀察指標其一。創作者本身所具備之人氣，往往具有較高轉化為商業利益之成功機率，因而成為出版社評估及爭取作者出版新書之市場潛力觀察指標。過往暢銷作家重要崛起管道之一為部落格，隨社群媒體取代部落格成為國人慣用網路平臺，無論是暢銷作家或創作新人皆積極經營社群媒體，以同步經營作品及作者自身關注度，爭取擴大讀者人氣。該類創作者多具備基礎消費族群而銷售量相對有所保障，進而提振我國105年新秀出版比重、首刷與再刷本數呈成長發展。

四、通路概況

我國圖書出版產業上下游產業結帳制度相當多元，包括賣斷、月結制（又可分為一般月結制和保留款月結制 ）、寄售制或銷售結帳制等。當前產業界最主要採行之結帳制度以寄售制或銷結制為主（占54.48%），月結制則占40.69%，顯示目前圖書出版市場主流結帳模式係偏向保障行銷通路業者權益之結帳方式。

出版社提供各類型行銷通路之折扣皆不盡相同，整體平均為六三折。就個別通路觀察，除總經銷與特殊通路因大宗配貨，從使折扣已近成本而無議價彈性，以及網路書店因合作協議而折扣相對固定外；其餘各通路105年平折鋪貨扣均相對104年優惠。此或與圖書市場持續衰退，出版業者力求廣銷流通而給予折扣誘因有關。另一方面，隨科技與行銷工具發展日新月異，出版業者對書籍配貨調度之掌握益趨精準，其平均退書率由104年23%降至105年12%；直銷通路因業者運用數據分析精準行銷，其平均退書率甚由104年60%大幅降低至6%。

五、版權交易

與過往調查結果相比，105年我國對外版權交易呈逐年成長跡象，105年購買其他地區或國家圖書版權較104年（45.4%）成長8.2個百分點；銷售圖書版權至其他地區或國家亦較104年（28.9%）成長5.1個百分點。進一步提振我國圖書出版單位海外版權平均採購金額由104年127萬元大幅成長至105年260萬元；平均對外授權金額由104年55萬元顯著增加至105年144萬元。

就國內出版單位引進海外版權書方式而言，臺灣出版單位主要以透過國外代理商授權為主（占比36.5%），其次為國外出版社直接授權（占比29.6%）；值得注意的是，透過版權經紀人引進海外圖書版權比重（17.9%）明顯增加，其平均引入種數由104年2.3種顯著提升至105年15種。至於銷售圖書版權至其他地區或國家部分，約38.2%為國內出版業者自行推薦書籍予國外出版社，20.0%係代理商獲得圖書版權銷售資訊，合計29.1%係透過台北國際書展及海外書展進行洽詢與販售，版權經紀人為該類展會重要參與者其一，襄助相關交易之進行。

進一步觀察海外版權書來源國，近三年變化相對有限，出版單位以向美國（23.6%）及中國大陸（22.5%）購買版權比率最高，其次是日本（21.7%），另有20.0%與8.2%係向其他國家及加拿大購買圖書版權，購買來源國為韓國、新加坡與馬來西亞之比率則分別占3.7%、0.2%及0.1%。整體而言，我國版權購買仍以已開發與語言相通國家為優先考量，惟受出版社編輯選書專業品味深化、分眾讀者對議題深廣度需求提升、政府南向政策鼓勵等諸多因素影響，近年出版社開始關注非英語系或日韓語系國家作品，如東歐國家、俄羅斯與東南亞國家等。海外銷售交易對象部分，我國圖書對外授權仍以中國大陸為主要交易國，其比率由104年61.0%大幅增加至105年92.8%，韓國由104年14.6%降至105年5.2%，其後為日本與其他國家，其比率已降至1%以下。此係因臺灣與中國大陸語言相通而較無翻譯問題，且近年我國社會／人文議題書籍深受當地消費者歡迎所致。

另一方面，105年僅11.0%出版單位進行臺灣內部圖書版權授權，該比重較104年（9.0%）微幅增加，授權方式以電子書授權為主，其平均種數從104年12.4種大幅增長至105年35.0種；至於改編為電影、電視、舞臺劇等衍生性授權方式均相對罕見，平均種數亦僅介於0種至0.3種。概括而論，過去因圖書出版熱銷而延伸授權、形成其他產業活動者（例如影視產品製作拍攝），相較其他國家情況而言，我國並不特別熱絡，除早期民國70年代文學小說改編成電影浪潮外，近年由出版原著延伸運用至電影拍攝者，多緣自作家自行擔任導演而來，僅少數為跨產業人士間合作，此係分眾市場導致造成暢銷強作不易產生、版權內容跨產業運用轉換問題（如創作內容改編歧見難解、風險承擔與利潤分配認知差異等）所致。

六、海外市場發展

研究調查結果顯示，105年我國僅2.1%出版單位有進行對外圖書市場投資，且投資對象以中國大陸與港澳地區為主。

七、營收支出與未來展望

考量僅以出版調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。故本研究以105年申請ISBN達4種之出版社作為基礎，選取代表性出版社（出版100種以上圖書）作為營業額推估依據。以上游出版端計，整體新書營業額為118億9,680萬元，整體（新舊書）圖書營業額為192億9,209萬元，相較104年199億2,513萬元衰退3.2%。以下游零售端計，整體新書營業額為143億1,235萬元，較104年151億1,100萬元衰退5.3%；整體（新舊書）圖書營業額為232億920萬元，相較104年238億4,978萬元衰退2.7%。

而另依本次問卷調查推斷整體廠商收入來源，結果顯示105年「實體圖書出版相關收入」占營收比重為65.7%，較103年（87.8%）、104年（80.5%）呈持續滑降景況；而反觀「非圖書出版相關之其他營業收入」占比則逐漸升高，由103年10.0%、104年18.2%上升至105年33.4%。此或顯示出版社考量紙本圖書市場銷售持續衰退，從而加速調整經營策略與開拓其他營收來源。

與營業額推估相對應，105年表示獲利業者所占比重（23.8%）雖相對104年（22.2%）增加1.6個百分點，然虧損（36.4%）業者占比較104年（33.3%）增加3.1個百分點，惟廠商對未來三年銷售與投資預期相對偏向成長之樂觀態勢。

第四節 漫畫出版產業概況

壹、漫畫新書出版及銷貨情形

一、漫畫新書出版數量與定價

根據國家圖書館國際標準書號中心提供資料，本次研究所涵蓋之11家漫畫出版單位，105年共申請3,678種新書書號，然由於申請書號未必當年度即出版，故依照業者申請新書書號及實際出版數量重新插補推估，105年出版漫畫種數推估為3,292種^[142]。【圖肆24】

至於漫畫新書總印刷量，根據出版數量插補推估，105年臺灣漫畫新書總印刷量估計約為612萬^[143]本，較104年（632萬本）減少20萬本；新書平均首刷量則由104年1,865本減少為105年1,860本。

圖肆24、臺灣出版漫畫新書種數

再由漫畫新書類型分布進一步觀察，105年漫畫出版單位以少年類漫畫（46.8%）所占比重最高，居次為少女類（21.1%）、同性愛類（14.5%）與青年類（9.6%），成人及兒童類型占比則介於1%至7%之間。【圖肆25】

圖肆25、臺灣漫畫新書之書籍類型比率

此外，根據前述章節（我國出版品實際出版概況）盤點與問卷調查顯示，臺灣105年出版漫畫新書平均定價為133元【表肆23】。新書上市最低約五折，最高完全不打折，平均販售折扣為九折以上。

表肆23、臺灣漫畫新書出版概況

單位：種、萬本、新臺幣元

各年度出版情形	出版種數	總印刷量	平均定價
103年	1,505種	407萬本	177元
104年	3,387種	632萬本	132元
105年	3,292種	612萬本	133元

二、漫畫新書出版語言及來源

根據調查所得資料，105年出版漫畫僅有兩大來源，翻譯漫畫占總出版品之94%，本國人創作新書占6%；全數以正體中文出版，新秀比率占各漫畫出版社國人原創作者之比率，由零至三成五不等，平均為34.5%。

三、再版／再刷漫畫出版情形

根據調查資料推估，105年再刷及再版書籍約為689種，再版再刷總印量為459萬本，平均定價則維持於133元。

再版或再刷書籍，以少年類漫畫（59.2%）所占比重最高，居次為同性愛（11.4%）、少女（11.3%）與青年（8.0%），成人及兒童類占比不足一成。【圖肆26】

圖肆26、臺灣再版再刷漫畫類型

四、漫畫銷貨情形

從調查資料來看，105年漫畫新書市場銷貨冊數推估為242萬冊，再版銷貨冊數及各類漫畫銷貨比率則因未回答比率過高而無法估計。

貳、漫畫銷貨通路及行銷狀況

調查發現，105年臺灣出版單位銷售漫畫方式，50.0%為完全代銷，50.0%為部分代銷，完全代銷比重相對104年明顯提升。【圖肆27】

圖肆27、臺灣漫畫銷售方式

進一步分析顯示，完全代銷者，以全數委由經銷商／中盤／代理商處理為主，而未透過總經銷或其他通路，出版機構予經銷折數為五折至六折間；至於透過部分代銷漫畫之出版社，通路銷貨比率與一般圖書差異甚大，46.1%透過經銷商／中盤／代理商最高，其次為總經銷41.6%，另有4.8%透過網路書店銷售，出版社提供各通路之折扣則與完全代銷相同，大致介於五折至六折間。【圖肆28】

圖肆28、臺灣103年漫畫部分代銷的銷售通路分配

就漫畫通路退書而言，不同出版社間之退書比率大致相當，105年為28.9%，略低於103年36.0%與104年45.0%，其嚴峻景況相對過往有所緩解。

參、電子漫畫出版情形

一、電子漫書發行概況

從電子漫畫發行語言來看，105年全數發行正體中文電子漫畫，簡體中文、英文、日文與其他語言之電子漫書則未有發行。【圖肆29】

圖肆29、臺灣電子漫畫發行語言

二、電子漫畫編輯^[144]情形

就曾出版電子漫畫機構之電子漫畫編輯情形來看，有50.0%全部自行編製，25.0%漫畫出版社部分委外製作，25.0%未回答，E化能力相對高於發展數位出版業務之一般圖書出版機構（31.3%）。【圖肆30】

至於電子漫畫數位版權管理方式，105年有25.0%漫畫出版機構自行開發DRM系統，50.0%委外或使用數位流通平臺DRM系統，25.0%則未回答。【圖肆31】

圖肆30、臺灣圖書出版機構電子漫畫編輯模式

圖肆31、臺灣圖書出版機構電子漫畫數位版權管理方式

從電子漫畫適用載具來看，105年電子漫畫出版機構幾乎已克服載具限制而全數通用，僅其他閱讀器比例相對偏低（67%）。【表肆24】

表肆24、臺灣近三年電子漫畫可適用的閱讀載具

單位：%（103年N=10；104年N=4；105年N=4）

年度	一般電腦	Android 平板電腦	Android 系統手機	iOS 平板電腦	iOS 系統手機	其  他 閱讀器
103年	75%	75%	75%	100%	100%	25%
104年	100%	100%	100%	100%	100%	50%
105年	100%	100%	100%	100%	100%	67%

註：可複選

三、電子漫畫銷售模式

根據業者提供資料，電子漫畫售價約為紙本漫畫五至七折，僅少部分作品採相同售價策略；調查尚發現，臺灣主要漫畫出版機構57.0%為全部委外販售電子漫畫，43.0%係自行銷售，然因電子漫畫銷售冊數仍明顯偏低，故該項營收平均僅占紙本漫畫營收0.5%左右。

出版機構販售電子漫畫，有50.0%是採個別與流通平臺簽約方式處理，25.0%自行架設電子漫畫平臺，25.0%未回答。【圖肆32】

圖肆32、臺灣電子漫畫出版業者與電子漫畫流通平臺的合作模式

消費者透過瀏覽電子漫畫流通平臺或是出版業者自行架設網站接觸至電子漫畫後，100.0%可進行單次買賣（消費者僅選購特定漫畫作品消費），33.3%可向圖書館電子資料庫進行訂購，未有回卷業者採飽讀方案（於特定時間內無限制閱讀漫畫作品），以及長期訂閱（訂購連載形式漫畫刊物）銷售模式。【圖肆33】

註：可複選

圖肆33、臺灣電子漫畫授權銷售方式

肆、輕小說出版概況

臺灣主要漫畫出版單位中，有75.1%有出版輕小說。由於有效回卷樣本不足、未回答比率對於結果推估影響甚大，故不宜進行整體推估，若僅以有提供數據的出版社出版狀況來說，臺灣每年至少出版463種輕小說，出版類型以少年（91.0%）與少女（4.3%）為主，平均售價為228元，新書總印量合計近百萬冊。

臺灣輕小說，其出版概況與漫畫類似，目前以翻譯作品為主，比率達九成以上；也因此，新秀作家占比始終偏低（105年為2.8%，103年與104年占比亦低於4%），出版類型則以少年類（89.1%）為主。

伍、漫畫進出口狀況

從103年至105年調查來看，國內主要漫畫出版單位均未直接進口漫畫銷售，105年25%漫畫出版單位直接出口漫畫至海外銷售。【圖肆34】

圖肆34、臺灣漫畫進口及出口情形

觀察出口國分布情形，105年與103年、104年出口國相異無幾，主要以香港及澳門地區（100.0%）、中國大陸（50.0%）、馬來西亞（50.0%）與新加坡（25.0%）等華人聚集區域占絕大多數。【圖肆35】

註：可複選

圖肆35、臺灣漫畫出口國家分布

就出口漫畫類型而言，105年出口漫畫類型以青年類書籍所占比率最高（33.0%）；同性愛及少年漫畫各占約26.0%、25.0%，其餘類型均不足二成。

表肆25、臺灣出口漫畫主要類型

單位：%（103年N=6；104年N=4；105年N=4）

出口類型排序	103年	104年	105年
1	科幻魔法（68.0%）	科幻魔法（21.0%）	青    年（33.0%）
2	輕鬆爆笑（15.0%）	成    人（19.0%）	同 性 愛（26.0%）
3	愛情文藝（12.0%）	溫馨勵志（17.5%）	少    年（25.0%）

註：臺灣漫畫主要類型自105年起變更問卷調查歸類方式，惟其仍具一定之對應程度。

陸、漫畫版權交易狀況

一、漫畫版權交易比率

調查顯示，受訪漫畫出版單位中，105年有75.0%有購買其他地區或國家漫畫版權（包含翻譯權與印製權），另一方面，銷售漫畫版權至他國之比率由75.0%降至50.0%，出版單位進行臺灣內部漫畫版權授權則維持於50.0%。【圖肆36】

註：可複選

圖肆36、臺灣漫畫版權交易情形

二、海外漫畫版權購買情形

問卷調查進一步統計發現，版權書平均占有購買海外漫畫版權出版單位出版總量比率由104年69.8%下降至105年66.3%，至於購買海外版權相關費用則因涉及營業機密而未能獲得具體數據。

從購買海外漫畫版權交易方式來看，於複選前提下，各年交易方式以「購買國外版權後只能翻譯中文發行（100.0%）」所占比率最高，少數為「購買印製權（購買國外版權可於國內自行編輯發行）（25.0%）」。【圖肆37】

註：可複選

圖肆37、臺灣漫畫出版單位購買海外版權之交易方式

再從國內漫畫出版單位引進海外版權漫畫方式來看，其部分全採作者直接授權（6.7%），部分全採出版社（44.4%）或代理商（48.9%）授權；105年全年授權種數統計為2,145種，高於104年近2,036種。

海外版權漫畫書購買來源國部分，近三年皆以日本（100.0%）為主，惟近年來年起亦開始擴及中國大陸、美國、法國及韓國等不同來源。【圖肆38】

註：可複選

圖肆38、臺灣海外版權漫畫之購買來源

海外版權漫畫書引入類型部分，105年以少年類（45.6%）占比最高，其次為少女類（20.3%）與同性愛（16.4%）等類型。【表肆26】

表肆26、臺灣海外版權漫畫書引進主要類型

單位：%（103年N=5；104年N=4；105年N=4）

引進類型排序	103年	104年	105年
1	愛情文藝（27.4%）	愛情文藝（35.1%）	少    年（45.6%）
2	科幻魔法（14.8%）	警探推理（21.2%）	少    女（20.3%）
3	成    人（ 7.8%）	運動棋弈（ 9.0%）	同 性 愛（16.4%）

註：臺灣漫畫主要類型自105年起變更問卷調查歸類方式，惟其仍具一定之對應程度。

三、銷售漫畫版權至海外情形

如前所述，105年有超過半數出版單位銷售漫畫版權至其他地區或國家，調查結果顯示，自行推薦（50.0%）與代理商（50.0%）為我國漫畫出版社最主要販售管道，其次為海外書展（25.0%）。【圖肆39】

註：可複選

圖肆39、臺灣漫畫出版單位銷售版權至海外的資訊來源

海外銷售交易對象部分，臺灣漫畫出版單位105年海外漫畫授權以中國大陸比率最高（廠商家數占50.0%），其次為日本、泰國與其他亞洲國家（廠商家數占比同為25.0%），港澳與馬來西亞則未有海外授權。【圖肆40】

註：可複選

圖肆40、臺灣銷售海外漫畫版權之交易對象國

海外版權漫畫書輸出類型部分，105年以少女類（79.9%）占比最高，其次為少年類（13.4%）與青年類（6.7%）。【表肆27】

表肆27、臺灣海外版權漫畫書輸出主要類型

單位：%（104年N=4；105年N=4）

輸出類型排序	103年	104年（N=4）	105年（N=4）
1	-	愛情文藝（69.8%）	少    女（79.9%）
2	-	動作冒險（23.3%）	少    年（13.4%）
3	-	輕鬆搞笑（ 7.0%）	青    年（ 6.7%）

註：臺灣漫畫主要類型自105年起變更問卷調查歸類方式，惟其仍具一定之對應程度。

柒、中國大陸及海外漫畫市場投資概況

根據本研究調查資料，105年有25.0%漫畫出版單位進行海外市場投資，其目的地以港澳地區為主。【圖肆41】

圖肆41、臺灣主要漫畫出版單位投資中國大陸及海外市場概況

捌、漫畫營業情形及營業額估計

一、主要漫畫出版單位收支情形

圖肆42為臺灣主要漫畫出版單位營業額分布情形，由其可看出，臺灣漫畫出版單位相對一般圖書出版業者，屬大型事業經營規模。105年有25.0%全年營業收入介於4,000萬至未滿5,000萬，75.0%營業收入達2億元以上。【圖肆42】

圖肆42、臺灣漫畫出版單位全年營業額

分析各項收入來源占比，調查結果顯示，105年臺灣漫畫出版單位銷貨收入來源以販售非漫畫圖書相關收入（26.1%）為主。值得注意的是，相對一般圖書出版業者，漫畫出版業者之其他漫畫出版相關收入（33.6%）與「非」漫畫出版相關其他營業收入（12.7%）均有偏高傾向。此或許顯示我國漫畫出版業者已逐漸調整其經營範疇，積極進行周邊商品開發、活動舉辦等多角化轉型。【表肆28】

表肆28、臺灣漫畫出版單位收入來源占比

        單位：%（104年N=4；105年N=4）

來源比例 （%）	實體漫畫出版相關收入				數位出版收入			「非」漫畫出版相關其他營業收入	其      他 非營業收入
	販售紙本 漫畫收入	販售非漫畫書相關收入	國內外版權之授權收入	其他漫畫出版相關收入	拆帳收入	預付收入	其他數位出版相關收入
104年	35.0%	-	0.5%	19.5%	0.8%	0.0%	0.0%	14.3%	0.5%
105年	25.9%	26.1%	1.1%	33.6%	0.5%	0.0%	0.1%	12.7%	-

二、漫畫出版營業額估計及獲利情形

考量僅以調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。故本研究依據當年度ISBN及漫畫出版社之實際出版盤點資訊，進一步計算漫畫市場營業額。

其方法為回卷代表性廠商之出版種數、銷貨冊數、平均批發價格、平均銷貨折扣，以及整體漫畫出版種數進行推估整體漫畫營業額。計算公式如下：

❶：代表性廠商的漫畫營業額 = 出版種數 x 銷售冊數 x平均批發價格

❷：上游出版端漫畫營業額 = 代表性廠商的漫畫營業額（❶）／代表性廠商出版種數 x整體漫畫出版種數

❸：下游零售端漫畫營業額 = 上游出版端漫畫營業額（❷）／平均批發折扣 x 平均銷貨折扣

依上式推估，105年上游出版端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額為5億2,169萬元，下游零售端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額6億8,220萬元。與104年漫畫產業出版端營業額5.5億元相比，105年約衰退5.5%。

三、漫畫出版單位全年營業概況

進一步觀察漫畫出版單位全年營業概況，105年表示獲利業者所占比重（25.0%）相對104年（50.0%）衰退25個百分點；虧損（50.0%）與損益兩平（25.0%）業者占比則較104年（虧損比重為25.0%；損益兩平比重為25.0%）分別為增加25個百分點與呈現持平，本題項無受訪者未填答。【圖肆43】

圖肆43、臺灣漫畫出版單位全年營業概況

就未來三年銷售預期而言，105年認為未來三年銷售或將衰退者占比最高（50.0%），25.0%出版漫畫單位預期未來三年公司銷售或將增加，25.0%則主張其銷售或將維持現況，無業者未回答【圖肆44】。進一步分析顯示，預期銷售或將成長者，平均成長幅度為5.0%，預期銷售或將衰退者之衰退幅度則為10.0%。

圖肆44、臺灣漫畫出版單位未來三年銷售預期

就未來三年投資預期而言，105年認為未來三年投資或將減少者占比最高（50.0%），25.0%漫畫出版單位預期未來三年公司投資或將增加，25.0%則主張其投資或將維持現況，無業者未回答【圖肆45】。進一步分析顯示，預期投資或將成長者，平均成長幅度為10.0%，預期投資或將衰退者之衰退幅度則為10.0%。

圖肆45、臺灣漫畫出版單位未來三年投資預期

---

玖、我國漫畫出版產業概況觀察

一、組織結構與人力僱用

105年主要漫畫出版業者之組織結構與一般圖書出版單位略有差異，除母體全數為營利事業機構外，集團化情形高達五成，而聘用人數則皆逾20人以上。從業務涵蓋項目來看，漫畫業者均同步經營內容創作與漫畫出版等業務，逾五成業者跨足至經銷發行、通路販售與印刷廠等下游及相關周邊業務範疇。

漫畫出版業者多屬大型出版集團，其善於利用自身規模優勢尋求差異化經營，為各類型閱讀需求、範疇與殊異題材偏好之讀者提供多重選擇。部分集團型出版商（涵蓋跨國企業之在臺分支機構）更兼具出版商與精品開發功能，進一步製作與販售各類限量預購、定價偏高而盈利相對豐厚之周邊商品，滿足不同層次收藏者需要。另一方面，漫畫出版社亦相對重視與讀者互動，於漫畫出版前即運用社群媒介募集與整合各面向消費者建議，調整相關配銷策略以滿足讀者差異性需求，而得於稍加舒緩整體漫畫出版產業衰退速率與發展停滯之困乏。

二、紙本漫畫出版概況

我國105年漫畫出版單位以發行少年類漫畫（46.8%）占比重最高，居次為少女類（21.1%）與同性愛類（14.5%）作品。而受近年我國申請ISBN與實際出版種數持續萎縮影響，本年度漫畫新書總印刷量估計約為612萬本，較104年（632萬本）減少20萬本；新書平均首刷量亦由104年1,865本減少為105年1,860本。惟因漫畫相對一般圖書更偏為娛樂消遣之非生活必需品，其主要客群更集中於年輕學生族群，出版業者為爭取生存空間而維持平均書籍價格於133元左右。

另一方面，根據調查資料顯示，105年臺灣本土原創漫畫新書僅占總出版品6%，翻譯漫畫占94%，其比重高於104年79.9%；全數以正體中文出版，新秀比率占各漫畫出版社國人原創作者之比率，由零至三成五不等，平均為34.5%。

概括而言，當前臺灣漫畫以出版日本等國外翻譯作品為主要特徵，較少國內創作者作品之出版，除因國內讀者對於日本漫畫高度偏好外，另一項原因係出版業者著眼於投資回收率與回收期考量，而採取出版符合目前主流市場需求之作品為主。如今，於漫畫銷售表現情況不若以往景況下，出版一本國人原創漫畫新書之風險，已非由出版社完全承擔，而改由作者與出版社共同分攤之模式。目前於漫畫創作方面，部份出版社仍沿用日本模式（預付稿費予創作者），惟受近來銷售持續跌降情況影響，如今稿費給付平均水準已降至一頁新臺幣500元至1,000元左右之水準，而另一部份出版社則採取無稿費但相對合理拆分利潤之方式（除少數特例仍採預付稿方式之外），與創作者合作及共同分攤風險。

三、電子漫畫出版概況

與紙本漫畫情況相同，我國電子漫畫全數以正體中文發行。而就曾出版電子漫畫機構之電子漫畫編輯情形來看，有50.0%業者採全部自行編製，其E化能力相對高於發展數位出版業務之一般圖書出版機構（31.3%）。至於電子漫畫數位版權管理方式，105年有25.0%漫畫出版機構自行開發DRM系統，50.0%委外或使用數位流通平臺DRM系統。

此外，根據業者提供資料，電子漫畫售價約為紙本漫畫五至七折，僅少部分作品採相同售價策略；調查尚發現，臺灣主要漫畫出版機構57.0%為全部委外販售電子漫畫，43.0%係自行銷售，然因電子漫畫銷售冊數仍明顯偏低，故該項營收平均僅占紙本漫畫營收0.5%左右。消費者透過瀏覽電子漫畫流通平臺或是出版業者自行架設網站接觸至電子漫畫後，100.0%可進行單次買賣，33.3%可向圖書館電子資料庫進行訂購，而未有業者採飽讀及長期訂閱銷售模式。

四、通路概況

105年臺灣出版單位銷售漫畫方式，50.0%為完全代銷，50.0%為部分代銷，完全代銷比重相對104年明顯提升。進一步觀察，完全代銷者以全數委由經銷商／中盤／代理商處理為主，而未透過總經銷或其他通路，出版機構予經銷折數為五折至六折間；至於透過部分代銷漫畫之出版社，通路銷貨比率與一般圖書差異甚大，46.1%透過經銷商／中盤／代理商最高，其次為總經銷41.6%，另有4.8%透過網路書店銷售，出版社提供各通路之折扣則與完全代銷相同，約介於五折至六折間。

就漫畫通路退書而言，不同出版社間之退書比率大致相當，105年為28.9%，略低於103年36.0%與104年45.0%，其嚴峻景況相對過往有所緩解。

概括而論，漫畫出版品發行通路更相對一般圖書具多元化，且通路含蓋面亦更廣。然而受到漫畫出版品定價偏低因素，上下游供應之批發折扣相對比傳統出版高，因此漫畫出版社於業務經營上，相對偏向掌握發行系統之自主權。惟儘管漫畫出版社相對一般圖書出版社擁有較高之配銷自主權，然隨漫畫銷售量下降與結帳方式改變，同樣面臨退書率問題。早期出版業者與通路經營者往來多以賣斷方式經營，近年逐漸演變為月結制或銷結等付款型態，而隨漫畫業者經營穩定而出書量逐漸提升後，退書率亦隨之明顯提高，形成長期持續且益趨嚴重之惡性循環，此除易推升對出版業者經營成本外，尚可能進一步導致其對書籍印製數量與通路配貨比重錯誤估計，同時亦恐將導致出版業者與通路商之合作衝突。

五、進出口

整體而言，國內漫畫出版社均未直接向國外進口漫畫銷售，105年25%業者直接出口漫畫至海外銷售。觀察出口國分布情形，近年主要以香港及澳門地區（100.0%）、中國大陸（50.0%）、馬來西亞（50.0%）與新加坡（25.0%）等華人聚集區域占絕大多數。就出口類型來看，105年出口以青年類漫畫所占比率最高（33.0%）；同性愛及少年漫畫各占約26.0%、25.0%，其餘類型則均不足二成。

六、版權交易

調查結果顯示，105年有75.0%漫畫業者有購買其他地區或國家漫畫版權（包含翻譯權與印製權），另一方面，銷售漫畫版權至他國之比率由104年75.0%降至105年50.0%，臺灣內部漫畫版權授權則維持於50.0%。

就引進海外版權漫畫而論，其部分全採作者直接授權（6.7%），部分全採出版社（44.4%）或代理商（48.9%）授權；105年全年授權種數統計為2,145種，高於104年近2,036種。其來源主要集中於日本，惟近年來年起亦開始擴及中國大陸、美國、法國及韓國等不同來源。至於銷售漫畫版權至其他地區或國家部分，自行推薦（50.0%）與代理商（50.0%）為我國漫畫出版社最主要販售管道，其次為海外書展（25.0%）。對外授權國家則以中國大陸比率最高（50.0%），其次為日本、泰國與其他亞洲國家（25.0%），港澳與馬來西亞則未有海外授權。

以我國產業生態而言，臺灣漫畫創作人才眾多然多屬兼職創作者，少數方為專職創作者。專職創作者中，又以從事協助國外漫畫創作代工為主，例如日本部分知名動漫繪師即為臺灣人。故而儘管創作人才眾多、畫技突出且創作能量豐沛，然目前國內外市場以臺灣原創內容為核心之產業鏈活動並不完整。究其原因，係國內市場消費者已熟悉日系漫畫，對於臺灣原創漫畫內容相對不熟悉，因此市場銷售無法獲得明顯成長，亦連帶影響漫畫創作者之創作收入；而在國際市場上，儘管國內漫畫創作能量及作品豐沛，惟其作品難以跨越海外文化差異而獲當地讀者認同，導致臺灣漫畫創作於海外市場推廣時面臨跨文化溝通問題。

七、海外市場發展

根據本研究調查資料，105年有25.0%漫畫出版單位進行海外市場投資，其目的地以港澳地區為主。

八、營收支出與未來展望

考量僅以調查問卷進行插補推估營業額，難以判定廠商是否確實填寫，且或有推估誤差問題；而傳統以「行業別」撈取財稅資料營業額方式，則無法判別該行業報稅廠商是否確屬該行業經營範疇，因而影響產業鏈表現分析之可行性。因此，本研究依據當年度ISBN及漫畫出版社之實際出版盤點資訊，進一步計算漫畫市場營業額。依前述資料推估，105年上游出版端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額為5億2,169萬元，下游零售端的整體（含新舊書）紙本漫畫營業額6億8,220萬元。與104年漫畫產業出版端營業額5.5億元相比，105年約衰退5.5%。

分析各項收入來源占比可發現，105年臺灣漫畫出版單位銷貨收入來源以販售非漫畫圖書相關收入（26.1%）為主。值得注意的是，相對一般圖書出版業者，漫畫出版業者之其他漫畫出版相關收入（33.6%）與「非」漫畫出版相關其他營業收入（12.7%）均有偏高傾向。此或許顯示我國漫畫出版業者已逐漸調整其經營範疇，積極進行周邊商品開發、活動舉辦等多角化轉型。

與營業額推估相對應，105年表示獲利業者所占比重（25.0%）相對104年（50.0%）衰退25個百分點；虧損（50.0%）業者占比較104年（25.0%）增加25個百分點，廠商對未來三年銷售與投資預期亦相對偏向衰退之悲觀態勢。

---