第一節 研究方法

壹、調查對象

「105年臺灣雜誌出版產業調查」是針對105年國內有上架至四大網路通路^[145]且非政府機關、非個人出版單位的出版雜誌進行普查。

關於雜誌出版單位名冊，主要資訊來源包括：上下游市集（小地方／小雜誌）、Pinkoi（獨立刊物）、臺灣出版資訊網及台北市雜誌商業同業公會等，再由本院電話聯絡確認營業狀況。經連絡清查，扣除結束營業^[146]、政府機關、個人出版、無法取得聯繫^[147]、非營利組織^[148]等單位後，確認105年有效雜誌出版業者共295家。針對這295家雜誌出版單位，進一步藉郵寄方式提供「105年雜誌出版產業調查」問卷予以填寫。

貳、調查方法

調查採多元方式進行，以郵寄問卷為主，電話、傳真、親訪為輔，藉此提高問卷回收率，降低產業現況推估之誤差。

參、調查問卷內容說明

「105年臺灣雜誌出版產業調查」問卷經文化部與行政院主計總處核定，共涵蓋「組織概況」、「紙本雜誌出版情形」、「電子雜誌出版情形」、「通路及行銷資源配置概況」、「進出口」、「版權交易」、「海外市場發展」、「營收支出」、及「其他」等九項構面，指標架構如表肆1所示，詳細問卷請參考附錄三。

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表伍1、「105年雜誌出版（出版社）產業調查」構面與核心指標

調查	指標構面	調查細項
雜誌出版業者	組織結構	營業性質、業務項目、正／兼職、性別、年資、學歷、年齡、外派人力、外籍人力、數位人力、職務人力及薪資。
	紙本雜誌	「定期」與「不定期」出刊雜誌之發行概況、訂戶與零售來源占比。另包含105年新發行紙本雜誌的語言及自行編輯、翻譯雜誌之出版情況。
	電子雜誌	105年新發行電子雜誌的語言及自行編輯、翻譯雜誌之出版情況。另包含紙本轉換與數位原生比重、編輯作業模式、數位版權管理方式、實體線上先後發行狀況、獲取數位授權與電子雜誌發行比例、出版檔案類型及各類型出版雜誌刊種數與銷售金額比重。
	資源配置	行銷資源經費投放之配置比重、雜誌出版單位與產業鏈內相關業者之互動關係、各通路配貨比例、平均折扣與平均退書率。
	進出口	105年雜誌進出口海外之情況，包含進出口總數與冊數以及各類型雜誌的進出口比例。
	版權交易	版權部門設置與專業版權人員聘雇之情況、105年雜誌版權引進與輸出交易情形，如方式、管道及類別。另尚包含版權交易的來源國、支出與收入。 國內雜誌版權交易部分，主要欲瞭解版權收入與交易方式。
	海外市場發展	105年雜誌海外發展主要區域與發行情況。
	營收支出	105年雜誌出版單位整體收支金額、各項收入來源、雜誌出版與非雜誌出版相關支出占比以及各業者對於雜誌產業的未來展望。
	其它	對於台北國際書展以及政府政策之相關建議。

肆、 調查實施流程及接觸情形說明

「105年雜誌出版（出版社）」屬於不指定樣本調查，由於國內並無完整母體資料清冊，故需透過多元管道進行母體名冊蒐集與過濾。本研究於106年5月底完成母體名單蒐集，6月底完成業者確認工作，7月1日起以大宗以掛號方式寄出調查問卷。問卷回函催收工作於106年8月下旬展開，持續進行至10月底。本案雜誌出版業者調查，寄出295份，共回收72份有效問卷，回卷率為24.4%。

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第二節 雜誌出版業者組成概況

壹、組織結構

問卷調查顯示，105年雜誌出版單位有23.4%屬於集團成員（亦即關係企業、分公司或母子公司），76.6%為非集團成員。【圖伍1】

從資金來源觀察，105年雜誌出版單位有91.2%為國內資金來源（73.7%完全為本國個人投資；17.5%完全為本國企業投資），5.9%為國外資金來源（2.0%為外國個人投資；3.9%為外國企業投資），2.9%為其他投資情況。【圖伍1】

圖伍1、臺灣雜誌出版業者營業性質與集團化情形

貳、人力僱用現況

一、人力規模

我國雜誌出版單位僱用人力規模，從正職人員來看，有29.0%雜誌出版單位集中在5~9位僱用人數，為最密集之級距；其次是27.4%的2~4位聘用人數。其他人數僱用統計依序如下，19.4%聘用10~24位正職人員，11.3%聘用25~99位正職員工，6.5%僅僱用一位正職員工，而各有3.2%雜誌出版單位沒有僱用任何人力及僱用超過100位正職員工，人力規模呈現兩極化。

兼職人力方面，統計顯示並無雜誌出版單位僱用100位以上的兼職員工。逾四成（40.9%）的雜誌出版業者聘用2~4位兼職人員，不過卻有36.4%並無僱用任何兼職人力，遠高於正職員工在此級距的比例。其餘兼職人數統計依序如下，9.1%僅僱用一位兼職人員；6.8%聘用5~9位兼職人員；4.5%僱用10~24位兼職人員；2.3%僱用25~99位兼職人員，以上數據與正職人員相比，可看出雜誌出版單位僱用的兼職員工數明顯少於正職人員。【圖伍2】

圖伍2、臺灣雜誌出版單位之人力僱用規模

二、組成特性

扣除資料缺漏者，我國雜誌出版單位以女性從業人員居多（67.5%），32.5%為男性。其中，擔任編輯或是發行人之女性占整體女性從業人數9.55%。【圖伍3】

從業者的學歷組成部分，我國雜誌出版單位正職人員以高學歷者居多，高中（高職）或以下學歷者僅占9%，12.5%擁有專科學歷、64%擁有大學學歷，以及14.5%擁有研究所學歷。【圖伍4】

圖伍3、臺灣雜誌出版業正職從業人員之性別結構

圖伍4、臺灣雜誌出版業正職從業人員之學歷結構

從業者年齡結構部分，我國雜誌出版產業從業人員以30~39歲之青壯年人口為主，占整體員工的38.1%；其次為20~29歲以及40~49歲人口，各占23.9%。50歲以上受雇者較少，占比為13.6%；不滿20歲之未成年人口則幾乎未受雇於雜誌出版產業，占比僅0.5%。【圖伍5】

圖伍5、臺灣雜誌出版業正職從業人員之年齡結構

從業者年資部分，我國雜誌出版單位人力以1至未滿3年之年資為大宗，占整體員工的26%。綜觀而論，臺灣雜誌業以新進人員或年資較淺者居多，年資未滿五年者加總近六成。其中，從業不滿1年者占16.8%；3至未滿5年者占16.3%。另論資深員工的年資結構，有14.8%投入本業10年以上未滿20年；從業滿20年者鮮少，僅占7.1%。【圖伍6】

圖伍6、臺灣雜誌出版業正職從業人員之年資結構

三、分工及薪資概況

職務分工部分，以具備數位應用能力者之業務投入程度來看，我國雜誌出版單位能夠適才適所，逾八成以上的數位應用人才得以發展長才，擅用專業能力。其中，具電子雜誌編輯能力者真正投入該業務者達86.1%；具數位行銷能力者則有88.4%從事相關業務；具程式開發能力者全然以開發程式的業務為投入範疇。【圖伍7】

圖伍7、臺灣雜誌出版單位之數位應用人力投入程度

從業人員薪資結構部分，首先將整體員工區分為編輯、行銷發行及倉儲物流三類。根據問卷調查結果，105年雜誌產業的新進人員中，以編輯人員的起薪尤高，約29,868元。不過也唯獨編輯部門面臨減薪態勢，與103年相比減少1.58%。另，年資逾五年者之薪資方面，雖然倉儲物流人員獲取較少的薪資給付，平均每月僅35,833元，但與其餘兩部門相比，唯倉儲相關業務之薪資於近幾年來尚存漲幅。此外，以年資為調薪背景下，105年與103年調查結果相比，薪資成長幅度除了倉儲物流部門仍具成長態勢（自28.5%增至30.3%），編輯與行銷發行人員的調薪幅度皆下滑至32.9%，明顯看出雜誌產業的調薪機制正趨緩慢。【表伍2】

表伍2、臺灣雜誌出版產業之薪資概況
單位：元（105年N=59）
職務類型		出版業平均每月總薪資
		102暨103年	105年
新進三個月者	編輯人員	30,349	29,868
	行銷發行人員	28,688	29,333
	倉儲物流人員	26,500	27,500
年資逾五年者	編輯人員	41,918	39,714
	行銷發行人員	43,780	38,981
	倉儲物流人員	34,060	35,833
薪資成長幅度	編輯人員	38.1%	32.9%
	行銷發行人員	52.6%	32.9%
	倉儲物流人員	28.5%	30.3%

註: 薪資成長幅度:(年資逾五年者薪資-新進三個月者薪資)/新進三個月者薪資。

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第三節 雜誌出版產業概況

壹、105年纸本雜誌出版及發行情況

一、定期出刊正刊雜誌與不定期出刊專特刊雜誌發行刊數

雜誌發行刊數部分，受訪70家雜誌出版業者中，105年共發行了87刊定期出刊的正刊雜誌和16刊不定期出刊的專特刊雜誌。與103年相比，受限於受訪母體，統計刊物數明顯較少，不過皆可看出我國雜誌業者刊物發行以正刊居多。【表伍3】

表伍3、定期與不定期出刊雜誌發行刊數

                                           單位：刊（103年N=180；105年N=70）

通路名稱	103年	105年
定期出刊的正刊雜誌	314刊	87刊
不定期出刊的專特刊雜誌	111刊	16刊

統計受訪雜誌業者的出刊數據，定期發行部分，近七成五的雜誌出版單位只發行1種正刊雜誌（73.5%）。其中，有5.9%的雜誌業者無出版正刊雜誌，以發行特刊為主。且大多數雜誌出版單位的出刊數皆不多，在受訪雜誌業者中，並無任何一家發行五種正刊雜誌以上。【圖伍8】 另，不定期出刊雜誌發行情況，有近六成受訪業者只發行一種特刊（58.3%），且在所有受訪業者中，最高特刊發行數只達三刊，占整體特刊發行數的8.3%。【圖伍9】

圖伍8、定期出刊雜誌發行狀況

圖伍9、不定期出刊雜誌發行狀況

二、定期出刊正刊雜誌出版及發行概況

（一）定期出刊雜誌類型

以定期出刊雜誌的發行刊數計算，根據問卷調查結果顯示，雜誌出版業者定期出刊的雜誌類型以人文社會占比最高（12.9%），其次為財經企管（8.6%）、建築裝潢（7.1%），此外流行時尚以及休閒生活也是當今重要的刊物類型，各占5.7%。其餘類別占比差異不大，皆小於5.0%。【圖伍10】

圖伍10、臺灣雜誌出版單位定期出刊雜誌類型

（二）定期出刊雜誌出版週期

雜誌發行週期部分，105年定期出刊雜誌的出版週期以月刊為主，占各種出刊頻率的47.1%，其次為季刊（17.2%）及雙月刊（16.1%）。與103年相比，出版週期結構相似，不過月刊發行比例下滑15.6個百分點，連動季刊與雙月刊的發行數成長，占比分別上升3.5、4.1個百分點。【圖伍11】

圖伍11、定期出刊雜誌出版週期

（三）定期出刊雜誌使用語言及版權方式

使用語言方面，我國雜誌出版單位定期出刊雜誌主要以中文發行為主，占比高達93%，與103年相比，成長1個百分點。其餘有5.3%使用雙語發行，純外語雜誌則僅占1.7%。【圖伍12】

圖伍12、定期出刊雜誌使用語言

版權購買方面，我國雜誌出版單位定期出刊雜誌近八成為自行出刊（79.5%），不過與103年相比，自行編輯出版的比例已下降8.7個百分點，顯示105年雜誌業者採購買版權的出刊模式有微幅上升。其中，購置國外版權翻譯中文後發行的比例為12.3%；而購買版權後，得以於國內自行編輯的雜誌出刊方式較少見，僅占8.2%。【圖伍13】

圖伍13、定期出刊雜誌版權方式

（四）定期出刊雜誌行銷通路及發行量

行銷通路部分，我國定期出刊雜誌中，訂戶（58.2%）占比略高於零售（41.8%）。且與103年相比，訂戶占比呈現上升趨勢。【表伍4】

定期出刊雜誌售價方面，若按出刊週期均分訂戶的一次性支付價格，約略一本刊物的平均訂戶售價為249元；另，正刊雜誌的平均零售價格約177元。【表伍4】

據105年受訪雜誌業者數據統計，我國定期出刊雜誌每刊發行量平均約為10,427份，與103年（27,100份）相比，發行量減少16,673份，下降幅度逾五成之多。此外，定期出刊雜誌平均每刊銷售量為9,036份，顯示105年正刊實銷率約為86.7%。【表伍4】

表伍4、定期出刊雜誌行銷通路占比、售價及每刊發行／銷售量

                                    單位：%；元；份（103年N=249；105年N=57）

項目	行銷通路占比		平均售價		平均每刊
					發行量	銷售量
103年	訂戶	53.0%	訂戶	1,673元／年	27,100份
	零售	47.0%	零售	188元／月
105年	訂戶	58.2%	訂戶	249元／刋	10,427份	9,036份
	零售	41.8%	零售	177元／刋

三、不定期出刊及專特刊雜誌出版及發行狀況

（一） 不定期出刊雜誌使用語言及版權方式

105年的受訪雜誌業者中，針對不定期刊物使用語言的有效填答，皆以中文發行為主，顯示我國雜誌出版單位在專特刊雜誌的發行上幾乎採以中文出版方式。此外，雜誌版權方面，我國專特刊雜誌約略九成皆以自行出刊為主，購買版權後自行編輯出刊者則占一成左右。【圖伍14】

圖伍14、不定期出刊雜誌版權方式

（二） 不定期出刊雜誌售價及發行量

行銷通路方面，我國不定期出刊雜誌，零售占比（66.4%）明顯高於訂戶（33.6%）。據此得知，專特刊與正刊的主要通路管道差異甚大。【表伍5】

不定期出刊雜誌售價方面，105年專特刊雜誌售價平均約為一本183元。與103年相比，明顯具漲價趨勢，漲幅為19.6%。【表伍5】

平均而論，105年受訪雜誌單位不定期出刊專特刊雜誌每刊發行量約為15,822份，與103年相比，發行量驟減6,702份，下降幅度近乎三成。此外，不定期出刊雜誌平均每刊銷售量為8,651份，顯示105年的專特刊實銷率約為54.7%。【表伍5】

表伍5、不定期出刊雜誌行銷通路占比、售價及每刊發行／銷售量

                                        單位：%；元；份（103年N=30；105年N=13）

項目	行銷通路占比		平均售價	平均每刊
				發行量	銷售量
103年			153元	22,524份
105年	訂戶	33.6%	183元	15,822份	8,651份
	零售	66.4%

貳、105年纸本雜誌銷售通路及退貨情形

一、零售雜誌銷貨模式

我國纸本零售雜誌之銷貨模式方面，主要以部分代銷為主，比率高達65.5%，且與103年相比增加4.4個百分點，可見雜誌業者托由各種通路部分代銷的銷售方式正在日益普及。其餘採完全代銷方式占19.7%；完全自銷則較為少見，占14.8%。【圖伍16】

圖伍15、零售雜誌銷貨模式

二、雜誌各通路銷貨占比

我國紙本雜誌在各通路的銷貨占比以訂戶為主，依105年受訪雜誌業者調查數據顯示，近六成銷售來源為訂戶（58%），相較103年增加近一成。其次為實體書店（24%），與103年相比亦呈增長趨勢。其餘銷售通路占比皆不及一成，網路書店占6.2%；便利商店銷貨比例則明顯下滑，僅占4%；其它通路總計約略7.8%。【表伍6】

表伍6、紙本雜誌各通路銷貨占比

                                          單位：%（103年N=180；105年N=57）

銷售通路種類	103年	105年
訂  戶	48.1%	58.0%
實體書店	19.9%	24.0%
便利商店	7.4%	4.0%
網路書店	6.0%	6.2%
其  它	18.6%	7.8%

註:「訂戶」包含直銷、電話、會展、校園訂購、經銷商訂購、人際網絡、郵購；「實體書店」包含連鎖書店、單一書店/獨立書店；「其它」包含海外市場、自設網站、圖書館、量販店。

三、紙本雜誌各通路銷貨折數

整體來說，相較於103年，105年我國紙本雜誌各通路的銷貨折扣明顯增加，平均為71折左右。其中，又以送至圖書館的折扣下探比例尤多。個別通路來看，兩觀察年份皆顯示，總經銷、經銷商、中盤及代理商的平均鋪貨折扣皆相對較多，另海外市場的銷貨折數不多，約略落至八五至九五折間。【表伍7】

表伍7、零售雜誌各通路銷貨折數

                                              單位：折（103年N=180；105年N=57）

銷售通路種類	103年	105年
總經銷／經銷商／中盤／代理商	75折	65折
實體書店	87折	72折
網路書店	89折	74折
圖 書 館	95折	64折
特殊通路	94折	64折
海外市場	93折	84折
其    它	98折	75折
平    均	80折	71折

註:「特殊通路」包含便利商店及量販店；「網路書店」包含自行架網或透過相關平臺銷售；「其它」包含團購、郵購、直銷、學校。

四、紙本雜誌通路退書情形

根據受訪雜誌業者的數據統計，各通路的平均退貨率不盡相同。其中，以經銷商的退貨率尤高，有11家業者表示其退貨率高達五成以上。綜觀各通路的整體退貨率，觀察我國雜誌出版單位所面臨的退書狀況，調查顯示約四成的雜誌業者並無遭受通路退貨的情況。與103年相比，105年的無退書占比增加7個百分點左右，且退書率逾五成的比例微幅降低1個百分點，顯示退書率有逐漸降低之趨勢。其餘退書率低於10%、11-20%、21-30%、31-40%及41-50%者皆不及一成五。平均而言，105年我國雜誌退貨率約為19.75%。【圖伍16】

圖伍16、零售雜誌平均退書率

五、行銷資源配置概況

觀察我國雜誌業者行銷預算配置比例，105年調查指出，國內雜誌出版單位主要以便利商店做為雜誌行銷方式，占比為27.0%；其次為實體書店（18.0%）及書展特賣（15.2%），可看出雜誌業者的行銷資源投入與雜誌販售管道相符。另，與103年相比，透過報章雜誌與網路行銷雜誌的占比明顯下滑，跌幅高達30個百分點，顯見近幾年來我國雜誌業者行銷資源配置有甚大轉變。【表伍8】

表伍8、雜誌行銷預算配置占比

                                                            單位：%（105年N=51）

105年雜誌行銷方式	105年
實體書店	18.0%
網路書店	12.5%
報章雜誌及網路新聞網站	5.5%
網路商城	2.6%
數位平臺	12.0%
書展特賣	15.2%
廣播電台	0.1%
委由網紅或團體代言行銷	3.2%
便利商店	27.0%
其它	4.0%

註:由於近年雜誌業者透過一些新興行銷方式宣傳雜誌，如委由網紅或團體代言等，有獨立區分細項之必要，致使分類上難以與103年調查對照。不過在「報章雜誌及網路」此項分類，仍可透過聚攏分項得知其占比約為35.5%。

參、105年電子雜誌出版及銷售情形

一、電子雜誌發行情形及投入人力

105年受訪的雜誌出版業者中，將近七成五已發行電子雜誌，3.4%已取得數位授權但尚未發行電子雜誌，22.4%未取得數位授權。與103年調查相比，我國已跨足數位出版的雜誌業者大幅上升，成長25個百分點。【圖伍17】

圖伍17、雜誌業者發行電子雜誌情形

圖伍18、正職人員投入電子雜誌人數

投入人力方面，近四成電子雜誌出版業者投入電子雜誌相關業務的正職人員數為1人。綜觀而論，我國有發行電子雜誌的業者所投入的相關人力並不多，近八成落在3人以下，而投入人力超過4人者僅占21.2%。【圖伍18】

二、電子雜誌編輯作業及數位授權管理方式

有發行電子雜誌的業者中，作業模式逾六成為自行編輯製作（61.8%），其次為全部委外製作（23.5%），部分委外製作僅占14.7%。與103年調查結果相似之處，在於電子雜誌出版業者以自行編輯製作為主，且105年又增加2.7個百分點。【圖伍19】

圖伍19、電子雜誌編輯作業模式

    105年電子雜誌的數位版權管理（DRM）方式，主要以數位行銷通路之DRM系統為主，占比高達八成以上（81.3%）。其餘有12.5%不使用DRM系統，自行開發DRM系統占比最低，僅6.3%。【圖伍20】

圖伍20、電子雜誌數位版權管理方式

三、電子雜誌出版及銷售概況

已發行電子雜誌的受訪業者中，高達九成採紙本轉換的發行模式，數位原生雜誌僅占10%。不過與103年相比，數位原生占比增加5.8個百分點，可看出我國電子雜誌的發行模式正在轉變。

觀察數位雜誌營收占所有雜誌銷售營收之比率，可看出我國雜誌出版業者跨足電子雜誌的時日不長，市場尚未成熟。數據顯示，將近六成五的電子雜誌出版業者，其數位雜誌販售收入占比不及雜誌總銷售營收的1%。綜觀而論，逾八成業者表示電子雜誌的營收占比不超過所有雜誌的一成，獲利效益相對較低。平均來看，電子雜誌營收占比約為5.6%。【圖伍21】

圖伍21、電子雜誌營收占所有雜誌銷售營收比率

四、定期發行電子雜誌出版及銷售概況

（一）定期發行電子雜誌出版形態與線上發行格式

以電子雜誌發行刊數為計算單位，統計出我國105年定期發行的電子雜誌主要由紙本轉換為主，占89.1%。其餘10.9%則為數位版的原生出版品。【圖伍22】

圖伍22、定期發行電子雜誌出版型態

電子雜誌的線上發行格式部分，約七成五左右的定期發行數位雜誌採PDF線上發行格式（74.7%），其餘近幾年各大業者努力提倡的EPUB格式占比約略落在10.6%，其他舉凡JPEG、DAISY、APP等發行格式則占14.8%左右。【圖伍23】

圖伍23、定期發行電子雜誌線上發行格式

（二）定期發行電子雜誌發行週期及時機

數位雜誌發行週期方面，105年定期發行的電子雜誌出版週期以月刊為主，占各種出刊頻率的六成左右。其次為雙月刊（15.2%）及季刊（13%）。與103年相比，雙月刊與季刊的發行比例皆有上升趨勢，分別增加3.8、3.4個百分點，連動壓縮其餘發行週期刊物。週刊（4.3%）、半年刊（2.2%）、年刊（4.3%）等發行比例皆落在5%以內。【圖伍24】

圖伍24、定期發行電子雜誌線上發行週期

以紙本轉換的發行模式為前提，定期發行電子雜誌的受訪業者中，其數位出版時機多半和紙本雜誌同步或晚於紙本雜誌，105年調查有54.2%的雜誌為紙電同步；27.1%為紙本雜誌先行（數位發行間隔天數約為一週）。與103年相比，紙電同步發行的比例增加9個百分點，已超越紙本先行趨勢。另，數位雜誌先行占比最低，僅占18.8%（紙本發行間隔天數約為12天），不過與103年相比，數位出版早於紙本的比例成長17.9個百分點，顯見數位世代已漸成形。【圖伍25】

圖伍25、定期發行電子雜誌發行時機

（三）定期發行電子雜誌訂價與折扣

透過105年定期發行電子雜誌的受訪業者填答數據，統計各種銷售模式的平均訂價與折扣數。平均而言，相較於原生出版，紙本轉換雜誌訂價較高，但在折扣數上卻相對優惠。個別觀察紙本轉換雜誌的銷售模式，以434元的訂閱型雜誌售價尤高，折扣方面則以吃到飽方案最優惠。較特別地是，數位原生雜誌並無吃到飽方案，主要仍以一次性買賣或訂閱型的銷售方式為主，售價多訂於200元以內，平均銷售折扣為八折。【表伍9】

表伍9、定期發行電子雜誌訂價與折扣

                                                        單位：元；折（105年N=24）

類型		105年定期發行電子雜誌
		紙本轉換	數位原生
平均訂價	零售型	149元	149元
	訂閱型	434元	187元
	封包型（吃到飽）	146元
平均銷售折扣	零售型	72折	80折
	訂閱型	73折	80折
	封包型（吃到飽）	63折

五、不定期發行電子雜誌出版及銷售概況

（一） 不定期發行電子雜誌出版形態與線上發行格式

以105年不定期發行電子雜誌之刊數為計算單位，統計出我國不定期發行的專特刊電子雜誌主要由紙本轉換為主，占比高達92.3%，與103年相比，增加4.8個百分點。其餘7.7%則為數位版的原生出版品。【圖伍26】

圖伍26、不定期發行電子雜誌出版型態

線上發行格式部分，高達九成的不定期發行電子雜誌採PDF線上發行格式，其餘的一成專特刊雜誌則以EPUB格式發行。與103年相比，顯示不定期刊物採PDF格式發行占比上升，成長幅度甚至高達15個百分點，不過近日許多業者為提升閱讀裝置的可調適性，致力提倡EPUB編輯作業。有鑑於此，合理推測可能因代表性樣本不足，導致調查結果不合乎常態的偏誤。【圖伍27】

圖伍27、不定期發行電子雜誌線上發行格式

（二） 不定期發行電子雜誌線上發行時機

以紙本轉換的發行模式為前提，不定期發行的專特刊電子雜誌有超過六成晚於其紙本雜誌發行（數位發行間隔天數約8天），而紙電同步與數位先行（紙本發行間隔天數約為3天）各占兩成。與103年相比，數位先行占比增加20個百分點，且紙電同步發行也上升7.5個百分點，顯見數位發行日益備受重視。【圖伍28】

圖伍28、不定期發行電子雜誌發行時機

（三） 不定期發行電子雜誌訂價與折扣

透過105年不定期發行電子雜誌的受訪業者填答數據，統計各種銷售模式的平均訂價與折扣數。平均而言，相較於原生出版，紙本轉換雜誌訂價較高，但在折扣數上卻相對優惠。個別觀察紙本轉換雜誌的銷售模式，以751元的訂閱型雜誌售價尤高，折扣方面則以訂閱方案最優惠。較特別地是，數位原生雜誌並無封包型方案，主要仍以一次性買賣或訂閱型的銷售方式為主，售價多訂於150元以內，平均銷售折扣為八折。【表伍10】

表伍10、不定期發行電子雜誌訂價與折扣

                                                         單位：元；折（105年N=6）

類型		105年不定期發行電子雜誌
		紙本轉換	數位原生
平均訂價	零售型	133元	100元
	訂閱型	751元	150元
	封包型（吃到飽）	187元
平均銷售折扣	零售型	77折	80折
	訂閱型	73折	80折
	封包型（吃到飽）	85折

肆、105年雜誌進出口與版權交易狀況

一、雜誌進出口比率

統計105年有進出口雜誌之受訪業者占整體受訪者13.8%。其中，調查顯示，在這13.8%的業者中，逾八成有直接出口雜誌至海外銷售（81.2%），直接進口雜誌銷售占比僅18.8%。【圖伍29】

圖伍29 、105年雜誌進出口比例

二、雜誌版權交易比率

調查顯示，105年受訪雜誌出版單位中，18.8%有購買其他地區或國家的雜誌版權，8.3%有銷售雜誌版權至其他地區或國家。另，19.6%的受訪業者有進行國內雜誌授權，包括文章、圖表及影音等。與103年相比，我國雜誌業者無論在版權引進或輸出上皆有增加，分別成長6.4、2.1個百分點。不過在國內版權交易上卻明顯減少，較103年衰退7.8個百分點。【圖伍30】

註:薪資成長幅度:年資逾五年者較新進三個月者之薪資成長率。

圖伍30、雜誌版權交易情形

三、國外雜誌版權購買情形

在可複選的前提下，105年受訪業者的海外版權交易方式，以「購置國外版權僅能翻譯中文後發行」居多（36.4%），與103年相比，增加7.8個百分點，而「購置國外版權可於國內自行編輯」為主的交易方式驟降34.6%，截至105年降至27.3%。【圖伍31】

圖伍31、購買國外雜誌版權授權方式

調查購置海外版權費用部分，由於多數雜誌出版單位將授權費用視為營業機密，因此就回收調查樣本來看，受訪業者海外授權費用差異甚大，扣除極端樣本後，以平均值計算，105年國外版權費平均為275萬，與103年相比，增加79萬左右。

海外版權雜誌的購買來源國部分，105年受訪雜誌單位中，有40.3%向美國購買版權，比率最高；其次為日本，占28.1%。與103年相似之處，日本與美國皆為我國雜誌業者購置海外版權的主要來源國，只不過105年和美國進行版權交易的比例驟增，已明顯高過日本。【表伍11】

表伍11、購買國外雜誌版權交易國家分布

                                            單位：%（103年N=22；105年N=9）

交易國家	103年	105年
日    本	36.7%	28.1%
美    國	30.0%	40.3%
其他國家	33.4%	31.6%

四、銷售雜誌版權至海外情形

由於105年受訪雜誌出版單位中，有銷售雜誌版權至其他國家或地區的業者甚少，難以估計各種版權販售方式之占比。且版權收入相關數據對於多數業者而言，屬營業機密不願透露，在樣本過少的情況下，難以估算我國105年的雜誌海外版權收入。

海外銷售交易對象部分，105年國內雜誌出版單位的海外雜誌授權以港澳為主要交易國，占各目的地國的九成五，其次為新加坡，約占五成左右。另，103年的海外版權交易以中國大陸、馬來西亞、新加坡為主，可看出我國的版權輸出仍以華人市場為主。【表伍12】

表伍12、雜誌海外版權交易國家分布

                                            單位：%（103年N=11；105年N=9）

交易國家	103年	105年
港澳	-	95.0%
新加坡	11.7%	5.0%
中國大陸	71.7%	-
馬來西亞	16.7%	-

五、國內雜誌版權授權情形

在可複選的前提下，105年有進行國內雜誌授權的受訪業者中，以文章授權居多，占九成。其次為圖表授權，占五成。影音授權則較少見，僅占兩成。與103年相比，除其他授權外，三種主要授權方式占比皆有成長，平均增加4個百分點。【圖伍32】

註:可複選

圖伍32、國內雜誌文章版權授權類型

從雜誌版權授權媒體來看，105年我國雜誌版權逾五成以授權個人為主（53.7%），其次為授權網路（33.8%）；其餘報紙（5.0%）與其他媒體（7.5%）占比皆不及一成。與103年相比，授權予個人之占比增加53個百分點，另，網站授權占比呈衰退趨勢，下降11.8個百分點。【圖伍33】

圖伍33、國內雜誌版權授權媒體占比

伍、中國大陸及海外雜誌市場投資概況

據105年受訪雜誌出版單位數據顯示，我國目前只有百分之五的雜誌業者有進行中國大陸及海外雜誌市場投資。其中，3.3%投資中國大陸，另1.7%則投資東協地區。與103年相比，我國海外雜誌市場投資有微幅成長，增加3.3%。【圖伍34】

圖伍34、雜誌出版單位投資中國大陸及海外市場現況

陸、105年雜誌營業情形及營業額估計

一、雜誌出版單位營收情形

調查105年我國雜誌出版單位的營業額分布情況，數據顯示，臺灣雜誌業者屬中小型規模經營居多，逾五成廠商之營業額落在1,000萬元以下。其中，35.2%全年營業收入低於500萬元，18.3%介於500萬至1,000萬元。105年營業額在1,000萬元以下之廠商家數比重較103年增加約8%。營業額超過1億元以上之廠商家數占比7.0%，較103年比重減少約4.2%。顯示整體雜誌出版單位之平均營收規模呈縮減情況。【表伍13】

表伍13、我國雜誌出版單位全年營業額

                                         單位：%；萬元（103年N=180；105年N=71）

金額	103年	金額	105年
500萬元(含)以下	37.7%	500萬元以下	35.2%
超過500萬至1000萬(含)元	7.8%	500萬至未滿1000萬元	18.3%
超過1000萬至2000萬(含)元	6.7%	1000萬至未滿2000萬元	8.5%
超過2000萬至3000萬(含)元	5.0%	2000萬至未滿3000萬元	7.0%
超過3000萬至4000萬(含)元	1.1%	3000萬至未滿4000萬元	-
超過4000萬至5000萬(含)元	1.1%	4000萬至未滿5000萬元	-
超過5000萬至6000萬(含)元	1.1%	5000萬至未滿6000萬元	1.4%
超過6000萬至1億元(含)	-	6000萬至未滿1億元	1.4%
超過1億至2億元(含)	3.9%	1億至未滿2億元	2.8%
超過2億至5億元(含)	2.3%	2億至未滿5億元	2.8%
超過5億元	5.0%	超過5億元	1.4%
未回答	28.3%	未回答	21.1%

分析105年受訪雜誌出版單位的各項收入來源占比，逾五成為非雜誌出版相關的其他營收（54.5%），其餘45.5%為雜誌出版相關收入。與103年相比，收入來源與雜誌出版不相關的比例顯著增長，驟增42.0個百分點。連動壓縮雜誌出版相關收入，較103年下降41.3個百分點。顯見近年來雜誌業者已開始傾向於透過銷售非雜誌相關的模式獲利。【表伍14】

進一步觀察各細項收入來源，雜誌相關收入來源主要來自廣告收入（22.8%）以及販售紙本定期雜誌收入（18.2%），此兩項收入來源占比合計逾四成。與103年相比，透過販售正刊雜誌獲利的比例下降39.7個百分點，推測日前紙本定期雜誌販售已遇瓶頸，業者因應市場需求轉換而改變其獲利模式。值得注意的是，其他收入占比呈現明顯增加，主要係出版社發揮品牌效益而增加異業合作之相關收入，以及來自圖書出版、計畫標案、募款等非雜誌出版收入所致。【表伍14】

表伍14、雜誌收入來源占比

                                               單位：%（103年N=180；105年N=61）

項目	來源	103年	105年
雜誌出版 相關收入	販售紙本正刊雜誌收入	57.9%	18.2%
	販售專／特刊雜誌收入	0.8%	1.7%
	販售數位雜誌收入	1.8%	0.6%
	國內外版權授權收入	0.8%	0.6%
	廣告收入	23.8%	22.8%
	其他雜誌出版相關收入	1.7%	1.6%
非雜誌出版相 關之其他營收	辦理活動	4.3%	7.5%
	辦理論壇	0.5%	1.8%
	辦理教育訓練	0.6%	0.2%
	經營文創商品	0.7%	3.4%
	經營數位平臺	-	4.0%
	其他收入	6.3%	37.5%
其他非營業收入		0.9%	-
總計		100%	100%

二、雜誌出版單位支出情形

105年雜誌出版單位整體支出情形，數據顯示，逾五成受訪業者全年支出低於2,000萬元。其中，31.0%支出金額低於500萬；14.1%全年支出介於500萬至1,000萬元；全年支出介於1,000萬至2,000萬元之受訪業者則占12.7%。此全年支出分佈和103年調查結果類似，較大宗的支出金額區間落在3,000萬元以下。整體而言，105年雜誌出版單位的全年支出推估相較103年有些許減少。【表伍15】

表伍15 、105年雜誌出版單位全年整體支出

                                         單位：%；萬元（103年N=180；105年N=71）

金額	103年	金額	105年
500萬元(含)以下	37.7%	500萬元以下	31.0%
超過500萬至1000萬(含)元	7.8%	500萬至未滿1000萬元	14.1%
超過1000萬至2000萬(含)元	6.7%	1000萬至未滿2000萬元	12.7%
超過2000萬至3000萬(含)元	5.0%	2000萬至未滿3000萬元	5.6%
超過3000萬至4000萬(含)元	1.1%	3000萬至未滿4000萬元	1.4%
超過4000萬至5000萬(含)元	1.1%	4000萬至未滿5000萬元	-
超過5000萬至6000萬(含)元	1.1%	5000萬至未滿6000萬元	1.4%
超過6000萬至1億元(含)	-	6000萬至未滿1億元	2.8%
超過1億至2億元(含)	3.9%	1億至未滿2億元	1.4%
超過2億至5億元(含)	2.3%	2億至未滿5億元	2.8%
超過5億元	5.0%	超過5億元	1.4%
未回答	28.3%	未回答	25.4%

進一步分析各支出項目占比，調查指出，53.9%為雜誌出版相關支出，其中包含版稅、編輯、印刷、行銷及人事支出，其餘46.1%為非雜誌出版相關之其他營業支出，如辦活動。與103年相比，雜誌相關支出大幅降低32.4個百分點，對比非雜誌相關支出占比呈現成長，顯示我國雜誌業者對於業務重點配置的改變。【圖伍35】

圖伍35、雜誌全年支出項目占比

三、雜誌出版業營業額估計及獲利情形

（一） 雜誌出版營業額估計

本研究將雜誌業者群組化，逕行撈取其財稅資料登記之廠商統編營業額，概得105年雜誌產業整體廠商營業額約294億4,528萬元；另，透過今年度回收之雜誌出版業者問卷進行加權計算，係得雜誌出版相關收入約占業者整體營收44.9%。依前述數據推得雜誌出版相關營業額（含廣告收入）約為132億2,043萬元（= 294億4,528萬* 44.9%），相對103年158億元衰退16.5%。

另以雜誌出版上游端的推估結果（132億2,043萬元）為基礎，逕行下游端的營業額估計。首先，將客戶區分為訂戶及零售兩類，分別占總來源的53.7%及46.3%，進而計算來自訂戶與零售的營收。其中，零售的銷貨配比分為經銷（總經銷加經銷）及直銷（除經銷外之各管道加總）兩種，分別占48.5%、51.5%。另經銷管道中的平均零售折扣係以博客來的平均折扣為主。分解計算過程如下：

❶：下游訂戶端營收 = 上游雜誌出版端營業額x訂戶占比（53.7%）

❷： 雜誌出版社來自零售端營收 = 上游雜誌出版端營業額x零售占比（46.3%）

❸：直銷管道所獲取的下游營業額 = ❷ x零售的直銷占比（51.5%）

❹：經銷管道所獲取的下游營業額 = ❷ x零售的經銷占比（48.5%）／平         均批發折扣（65折）x 平均零售折扣（93折）

❺：下游端的總營業額 = ❶ + ❸ + ❹

依上式推估結果，105年下游訂戶端營收為70億9,937萬元。雜誌出版社來自零售端營收為61億2,106萬元；其中，直銷管道所獲取的下游營業額為31億5,235萬元；而經銷管道所獲取的下游營業額為42億4,754萬元。總計雜誌下游端的總營業額為144億9,926萬元。

（二） 雜誌出版獲利情形

整體而言，105年調查有逾五成雜誌出版業者表示虧損（56.8%），29.6%處於收支平衡狀態，僅13.7%表示有獲利。與103年相比，雖獲利情形相仿，皆以虧損狀態居多，但105年雜誌業者的虧損占比增加19.9個百分點，顯示真正能倚靠販售雜誌而獲利的業者並不多，相較103年調查結果，表示獲利的受訪業者占比已大幅下降17.5個百分點。【圖伍36】

圖伍36、雜誌整體獲利情形

進一步區分紙本雜誌和電子雜誌獲利情形，兩者存有些許差異。105年調查結果顯示，紙本雜誌逾六成處於虧損狀態（61.7%）；表示收支平衡者占三成；僅不及一成的業者表示有透過紙本雜誌販售獲利（8.3%）。與103年相比，紙本雜誌虧損比例已在短短兩年間增加16.5個百分點，顯見紙本雜誌的嚴重頹勢。【圖伍37】

圖伍37、紙本雜誌獲利情形

另外，調查105年電子雜誌獲利情形，亦多處於虧損狀態，但比例相較紙本雜誌低，占46.4%。其次有28.6%受訪者表示正處收支平衡；表示有獲利者則占整體受訪者的四分之一。與103年相比，電子雜誌虧損占比呈上升趨勢。【圖伍38】

圖伍38、電子雜誌獲利情形

四、雜誌出版產業銷售預期

展望未來三年，多數雜誌出版業者對於紙本雜誌產業前景抱持悲觀想法，近四成（37.1%）受訪者預期未來三年的紙本雜誌銷售將會減少，與105年相比，預期銷售將平均減少32%；另一方面，有18.5%雜誌出版業者對於紙本雜誌仍持以樂觀態度，且認為相較105年，紙本雜誌銷售還會持續增長25%。【圖伍39】

不過，相較之下，多數雜誌業者對電子雜誌產業前景則相對樂觀，逾九成受訪者預期未來三年電子雜誌銷售將增加（22.2%）或是維持現況（70.4%），而增加幅度約為105年銷售22%左右；另一方面，僅7.4%雜誌業者對電子雜誌抱以悲觀想法，且僅一位業者具體指出其認為未來三年電子雜誌銷量將會減少30%。【圖伍40】

圖伍39、對於紙本雜誌未來三年銷售預期

圖伍40、對電子雜誌未來三年銷售預期

五、雜誌出版產業投資預期

展望未來三年，逾七成（70.8%）的雜誌業者對於紙本雜誌的投資將保持現況；另欲增加或減少投資紙本雜誌的受訪業者各占14.6%，且增幅及減幅與105年投資相比，皆為41%。雖然多數雜誌業者不看好未來銷售預期，仍有些許受訪者願意持續投注心力於紙本雜誌的穩定發展。【圖伍41】

另一方面，雜誌業者對於電子雜誌的未來投資偏好則相對較高，高達九成五的受訪者表示，對於電子雜誌的投資將保持現況（83.3%）甚至是增加投資預算（12.5%），且投資增幅預期是105年的37.3%。其餘表示將減少投資電子雜誌的占比僅4.2%，平均減幅預期為105年的30.0%左右。綜觀上述業者對於雜誌產業的前景發展看法，顯見雜誌數位化已是未來出版趨勢。【圖伍42】

圖伍41、對紙本雜誌未來三年投資預期

圖伍42、對電子雜誌未來三年投資預期

柒、我國雜誌出版產業概況觀察

一、人力雇用

雜誌出版產業就業人口以高學歷正職人員為主，可看出雜誌出版人力需具備專業知識及延續性投入。另以年齡結構來看，以青壯年人口居多，惟多是新進人員或年資較淺者，顯示雜誌出版業並非許多社會新鮮人的第一首選且人員流動率高，就薪資概況得以推測，編輯人員、行銷發行人員等職務類型的薪資呈下降趨勢或僅微幅成長，尤其年資逾五年者跌幅甚大，且以年資為調薪背景下，薪資成長幅度逐年下降，導致員工不易久留，另亦顯見雜誌出版產業之前景令人堪憂。

二、出版概況

紙本雜誌方面，我國發行之正刊雜誌較專特刊雜誌多，其中又以月刊為主，其次為季刊及雙月刊。使用語言上，紙本雜誌仍以中文發行居多。另行銷通路方面，可看出正刊雜誌與專特刊雜誌的客戶來源不同，正刊雜誌發行具週期性，以訂戶為主；而專特刊雜誌為不定期出刊，以零售居多。惟相較103年，105年整體紙本雜誌的平均每刊銷售量呈逐年下滑趨勢，尤其是定期刊物的減幅逾五成之多，約16,683份；另不定期刊物則減少6,702份，顯示紙媒市場的衰退。

電子雜誌方面，相較103年，我國跨足數位出版的雜誌業者大幅上升且以自行編輯製作為主。惟觀察數位雜誌營收占所有雜誌銷售營收之比例，逾八成業者表示電子雜誌的營收占比不超過所有雜誌的一成，另即便各大出版業者為提升閱讀裝置之可調適性，致力提倡EPUB編輯作業，然電子雜誌的線上發行仍以PDF格式為主，顯示我國雜誌出版業者跨足電子雜誌時日不長，數位市場尚未成熟。不過以發行模式而言，雖然105年高達九成之電子雜誌以紙本轉換發行為主，但相較103年，數位原生發行增加5.8個百分點；另若以紙本轉換之發行模式為前提，105年整體電子雜誌的數位出版時機雖多半和紙本雜誌同步或晚於紙本發行，但與103年相比，紙電同步發行與數位先行的比例正逐年上升，顯示數位發行日益備受重視。

三、通路概況

我國紙本雜誌在各通路的銷貨占比以訂戶為主，零售方面則以實體書店為主要銷售管道。整體來說，相較於103年，105年我國紙本雜誌各通路的銷貨折扣明顯增加，主因係為業者計劃性地提高不定期雜誌之零售單價，而後藉大幅折扣讓買者感到相對優惠。另綜觀105年各通路平均退貨率，相較103年呈下降趨勢，主因可能為雜誌業者減少出貨以規避退貨風險，亦或是電腦退書計算系統愈發精確所致。此外，觀察105年我國雜誌業者行銷預算配置比例，可看出雜誌業者的行銷資源投入與雜誌販售管道相符，惟便利商店的行銷資源投入高於實體書店，藉此判斷民眾大多於便利商店得知雜誌上架資訊，卻前往實體書店進行購買。

四、進出口與版權交易

105年逾八成雜誌業者有直接出口雜誌至海外銷售（81.2%），直接進口雜誌銷售占比僅18.8%。版權交易方面，相較103年，105年我國雜誌業者無論在版權引進或輸出上皆有增加，惟國內版權交易衰退7.8個百分點。進一步觀察版權交易來源國，我國雜誌業者大多向日本與美國購買版權，且大多僅限於翻譯中文後出版，然與103年相比，與美國進行版權交易的比例已明顯超越日本。另105年海外銷售版權之對象以港澳為主要交易國，其次為新加坡；又103年以中國大陸、馬來西亞居多，顯見我國雜誌版權輸出仍以華人市場為主。在海外雜誌市場投資部分，我國目前僅5%的雜誌業者有進行海外圖書市場投資，其中以中國大陸及東協地區為主，顯示雜誌業者欲擴展海外市場之積極度不高，且侷限於朝向鄰近國家發展，主因係考慮語言與文化相似性所產生的市場共鳴。

五、營收支出

105年我國雜誌出版單位屬中小型規模經營居多，逾五成營業額落在1,000萬元以下。進一步觀察雜誌業者各項收入來源占比，105年非雜誌相關之其他營收（54.8%）已超越雜誌出版相關收入（45.2%），顯示近年我國雜誌業者開始轉換獲利模式，藉非雜誌相關收入支撐整體營收的平衡。主因係紙本正刊雜誌販售遭逢瓶頸，與103年相比，其獲利占比大幅下降39.8個百分點，業者勢必另闢蹊徑以因應市場需求的轉變。另105年雜誌出版單位的總體支出較103年微幅降低，其中雜誌出版相關支出占53.9%；其餘46.1%為非雜誌出版相關支出，與103年相比，雜誌出版相關支出大幅下降32.4個百分點，顯示我國雜誌業者已察覺傳統營利模式難以符合當今市場需求而改動業務重點的配置。惟綜觀105年我國雜誌出版產業的市場規模為132億2,043萬元，相較103年的158億元衰退16.5%，可看出即便雜誌業者藉非雜誌相關收入獲利，仍無法支持整體營收的穩定。

六、未來展望

展望未來三年，我國多數雜誌出版業者對於紙本雜誌產業前景抱持悲觀想法，近四成受訪者預期未來三年的紙本雜誌銷售將會減少（37.1%），惟逾七成雜誌業者對於紙本雜誌的投資將維持現狀（70.8%），顯示雖然多數業者不看好紙本雜誌的未來，仍有大半業者願意投注心力於紙本雜誌的穩定發展。另雜誌業者對於電子雜誌產業前景則相對樂觀，逾九成受訪者預期未來三年的電子雜誌銷售將會增加（22.2%）或維持現況（70.4%），且相對紙本雜誌，雜誌業者對於電子雜誌的未來投資偏好較高，高達九成五對電子雜誌的投資預期將保持現況（83.3%）或增加投資預算（12.5%）。以上綜觀我國業者對於雜誌產業的前景發展看法，可見雜誌產業數位化已是未來出版趨勢。